1樓：
可以做原分錄的反分錄進行沖銷，具體如下：
1、收到銀行退款時：
借：銀行存款
貸：應付職工薪酬
2、重新發放：
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
擴充套件資料常用的錯賬更正方法：
（一）劃線更正法
在結賬前發現賬簿記錄有文字或數字錯誤，而記賬憑證沒有錯誤，採用劃線更正法。更正時，可在錯誤的文字或數字上劃一條紅線，在紅線的上方填寫正確的文字或數字，並由記賬及相關人員在更正處蓋章。對於錯誤的數字，應全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數字。
（二）紅字更正法
記賬後在當年內發現記賬憑證所記的會計科目錯誤，或者會計科目無誤而所記金額大於應記金額，從而引起記賬錯誤，採用紅字更正法。記賬憑證會計科目錯誤時，用紅字填寫一張與原始憑證完全相同的記賬憑證，以示登出原記賬憑證，然後用藍字填寫一張正確的記賬憑證，並據以記賬；記賬憑證會計科目無誤而所記金額大於應記金額時，按多記的金額用紅字編制一張與原記賬憑證應借、應貸科目完全相同的記賬憑證，以沖銷多記的金額，並據以記賬。
（三）補充登記法
記賬後發現記賬憑證填寫的會計科目無誤，只是所記金額小於應記金額時，採用補充登記法。按少記的金額用藍字編制一張與原記賬憑證應借、應貸科目完全相同的記賬憑證，以補充少記的金額，並據以記賬。
參考資料
2樓：匿名使用者
按原憑證科目做資料紅衝後，再做一個正確的會計分錄就可以啦！
3樓：匿名使用者
你可以這麼做
方法一：退回時
借：銀行存款
貸：其他應付賬款-xx
發放時借：其他應付賬款-xx
貸：銀行存款
方法二：退回時
借：銀行存款
貸：應付工資-職工薪酬
發放時借：應付工資-職工薪酬
貸：銀行存款
4樓：
這種情況我們一般不做賬，沒有任何意義，沒有實質業務，到時查的話說明一下就行了。只是卡號錯了，賬務處理沒問題，就不需要做帳。
5樓：匿名使用者
可以只做一筆分錄：借：銀行存款
貸：銀行存款
以銀行形式發放工資多打了錢,又以現金形式收回怎樣做會計分錄
6樓：匿名使用者
1、如果工資不計提，發放時計入費用，會計分錄為，借：管理費用/銷售費用/製造費用/生產成本等，貸：銀行存款，多打的錢以現金收回，借：
現金，貸：管理費用/銷售費用/製造費用/生產成本等；
2、如果計提工資，發放時，會計分錄為，借：應付職工薪酬，貸：銀行存款；多打的錢以現金收回，借：現金，貸：應付職工薪酬。
這些會計分錄怎麼做，這些怎麼做會計分錄？
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。例題 1.涉及資產的增加 從銀行提取現金備用 借 現金 貸 銀行存款 2.涉及資產減少 用銀行存款購買原材料 借 原材料 應交稅費 應交增值稅 進...
這個會計分錄怎麼做這個會計分錄應該怎麼做？
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。一 分錄 1 購入裝置 借 固定資產 30000 資產增加 貸 銀行存款 30000 資產減少 2 接受材料投資 借 原材料 10000 資產增加...
求會計分錄，求怎麼做會計分錄
會計分錄亦稱 記賬公式 簡稱 分錄 它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。1 借 預收賬款 2000 應收賬款 8000 貸 商品銷售收入 8547.01 應交稅金 應繳增值稅 銷項稅額 1452.99 這個稅款是含在 裡面的吧？如果不是那收入是10000，...