1樓：林驪萍石暮
月認證當月抵扣,否則,下月不能抵扣.由於你進項稅額在賬務上計入了成本費用.因此,不能在應交稅金--應交增值稅賬上反映,但這不是主要的,主要的是你單位增值稅納稅申報表上必須將已經認證的進項稅額申報上,如不申報,下月是不能抵扣的.
不知道該進項稅額數額的大小,如金額較小,你可以不做賬務調整.如金額較大你應該進行調整,由於你已經結賬因此涉及損益的應通過以前年度損益調整進行核算.
借:應交稅金--應交增值稅--進項稅額
貸:原材料
如該材料已經被領用就設計損益了.
借:應交稅金--應交增值稅--進項稅額
貸:以前年度損益調整--調整主營業務成本或期間費用借:以前年度損益調整--調整主營業務成本或期間費用貸:利潤分配--未分配利潤
由於牽涉到企業所得稅納稅申報因此,你最好進行調整.
2樓：寒海女扶優
銷項稅-進項稅得出來的金額。本月繳納的話，借應交稅費-應交增值稅-已交稅金。貸，銀行。
本月計提本月繳納的話，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。應交稅費-應交增值稅-未交增值稅繳納時，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。
3樓：郎幼白野思
購進，借：原材料
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：銀行存款等
銷售，借：銀行存款等
貸：主營業務收入
貸：應交稅費
-增值稅-銷項稅額
月末計算應納稅額=本月銷項合計-進項合計，分錄借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月15日前交納，分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
關於一般納稅人進項發票與銷項發票的會計分錄?
4樓：匿名使用者
借：原材料廠85470。18
應交稅費 14529.93
貸:銀行存款
銷售時:
借:銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅費
5樓：藏正學英秀
一般納稅人：
購物：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額（6%）庫存商品
貸：應付賬款或銀行存款
銷售：借：應收賬款或銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（6%）
結成成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
供參考。
6樓：匿名使用者
購入時：借：原材料 85470.18
應交稅金--應交增值稅(進項稅額)14529.93貸：銀行存款 100000.11
當月進項稅進行認證,次月銷售時:
借：銀行存款或應收帳款
貸：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
應納稅額=銷項稅額-進項稅額
7樓：匿名使用者
1.原材料購入，款以付時：借：
原材料 85470.18應交稅金------應交增值稅（進項稅） 14529.93貸：
銀行存款 100000.11原材料購入，款未付時：借：
原材料 85470.18應交稅金------應交增值稅（進項稅） 14529.93貸：
應付賬款 100000.112.銷售時：
借：銀行存款（或應收賬款）
貸：主營業務收入
應交稅金-----應交增值稅（銷項稅）
真正上繳稅金=銷項稅額-進項稅額
一般納稅人的進項稅 銷項稅年底的餘額要結轉嗎
輔導期一般納稅人應在 應交稅費 科目下增設 待抵扣進項稅額 明細科目，該明細科目用於核算輔導期一般納稅人取得的尚未經過稽核比對的進項稅額 購入農產品的普通發票 收購憑證除外 當取得上述扣稅憑證後，借記 應交稅費 待抵扣進項稅額 明細科目，貸記相關科目 次月取得稽核相符結果申報抵扣，借記 應交稅費 應...
增值稅一般納稅人進項稅額報稅怎麼抵扣
你取得的增值稅發票，到稅務局或通過認證系統認證，認證之後你的增值稅申報系統裡面自然就體現進項稅金。你做賬的時候已經認證的做賬放在 進項稅金 已取得發票未認證的放在 待抵扣稅金 裡面 增值稅一般納稅人進項稅額報稅時需要採集進項發票資訊，採集完之後會自動生成進項稅報表。近日，財政部 稅務總局 海關總署關...
固定資產進項稅如何在會計分錄，一般納稅人購進固定資產時如何做會計分錄？
購入固定資產，其進項稅按規定可以抵扣，則借記應交稅費 應交增值稅 進項稅額 如果不能抵扣，則計入固定資產購置成本。一 固定資產進項稅及採購成本入賬分錄為 借 固定資產 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 或在建工程等相關科目 二 進項稅額允許抵扣需要符合三個條件，1 採購方是一般納稅人...