1樓：拼命考滿分
本期所得稅費用按照：利潤總額×25%填列。那麼在損益表利潤總額出來以後，計算當月或季度應繳納的企業所得稅：
1．按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交企業所得稅
2. 繳納季度所得稅時：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
3．跨年4月30日前彙算清繳， 全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--應交企業所得稅
4．繳納年度 彙算清應繳稅款：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
5. 重新分配利潤
借： 利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
6．年度彙算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額：
借：應交稅 金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）貸：以前年度損益調整
7.重新分配利潤
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
8.經稅務機關稽核批准退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應 收款--應收多繳所得稅款）9.對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交 企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）10.免稅企業也要做分錄：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交所得稅
借： 應交稅金--應交所得稅
貸：資本公積
借：本年利潤
貸：所得稅
2樓：小火柴工作室
「所得稅費用」就是「所得稅」，舊準則報表叫所得稅，新準則報表叫所得稅費用，一樣的啊。
3樓：匿名使用者
在「利潤總額」下面「減：所得稅」這一行、「本月數」這一欄填列。
利潤表中所得稅費用怎麼填
4樓：優財智業（北京）科技發展****
《企業所得稅法實施條例》第一百二十八條規定，企業所得稅分月或者分季度預繳，由稅務機關具體核定。《企業所得稅法》第五十四條規定，企業分月或者分季度預繳企業所得稅時，應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳;按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的，可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳。預繳方法一經確定，該納稅年度內不得隨意變更。
關於實際利潤額的確定，國家稅務總局《關於填報企業所得稅月季度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函〔2008〕635號)規定，按會計制度核算的利潤額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額來確認。
5樓：勢泉單才捷
利潤表中的所得稅費用就是當期計算應繳納的企業所得稅，如果有需要彌補的虧損，所得稅費用會減少或者為零，增加了淨利潤，這樣在年末填寫「利潤分配表時填在」彌補以前年度虧損「中。
6樓：匿名使用者
按季度預交，因而第一月、第二月當月利潤表顯示的資料為零，第三個月預交後，按實際繳納的數額填本月數，累計數是本月數加上月報表的累計數而得。
7樓：
利潤表中的所得稅是按照你實際利潤計算出來的，和繳稅沒關係，繳多少稅在應交稅金科目中體現。比如你是25%的所得稅率，100萬的利潤就寫25萬的所得稅，哪怕你一分都沒給稅務局交呢也得寫25萬。
8樓：中和水
所得稅按季度交納，說明你是小規模納稅人。小規模納稅人和一般納稅人是有區別的。小規模納稅採取實繳的方法，就是你的報表核算是多少，就應該繳納多少，然後，按照每個季度的應納稅所得額進行計算累計。
1-3月份的稅額在4月繳納，所以，1-3月不產生稅款繳納。然後，在每個季度的下一個月繳納本季度的稅款。
9樓：匿名使用者
按照25%啊
不管交不交都需要體現
如果虧損體現紅數
利潤表的所得稅費用怎麼計算
10樓：浮生梔
1、利潤表中的所得稅=（會計利潤（利潤總額）+納稅調增專案-納稅調減專案）×適用稅率（25%/20%/15%/10%)。
2、所得稅，是指對所有以所得額為課稅物件的總稱。有些國家以公司為課稅的稱作企業課稅，這經常被稱為公司稅，或公司收入稅，或營利事業綜合所得稅。
擴充套件資料
所得稅不同於個人應稅收入的定義和個人在不同時間的應稅收入的百分比，有時稅收，工資收入和意外收入（如彩票中獎）分別徵稅。所得稅，又稱所得稅和所得稅，是指國家在一定時期內對法人，自然人和其他經濟組織的各種收入徵收的稅種。
所得稅（香港被稱為「所得稅」，中國大陸，臺灣，日本和韓國稱為「所得稅」，英國所得稅）是一種稅種，根據自然人，公司或法人的應稅單位。世界各地都有不同的稅率制度，例如累進稅率和單一的統一稅率。
所得稅是指所有收入物件的總稱。在一些國家，公司稅被稱為公司稅，通常被稱為公司稅，或企業所得稅，或營利性企業的綜合所得稅。
一些國家對個人收入徵稅。個人所得稅是自然人應向**支付的收入的一部分。不同地方**在不同時間對個人應納稅所得的定義和收集情況不盡相同；
稅收有時會分別從草案，工資和偶然收入（如彩票獎金）中獲得。在世界上所有國家中，只有中東，巴林和卡達這兩個小國不必支付所謂的所得稅。
11樓：高頓會計職稱
所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產；所得稅費用=（會計利潤+或-永久性差異）×25%。
12樓：肆無的努力
所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。「所得稅費用」，核算企業負擔的所得稅，是損益類科目；這一般不等於當期應交所得稅，因為可能存在「暫時性差異」。
當期所得稅費用就是當期應交所得稅=應納稅所得*所得稅稅率(25%),其中應納稅所得=稅前會計利潤（即利潤總額）+納稅調整增加額-納稅調整減少額。
1、納稅調整增加額：稅法規定允許扣除專案中，企業已計入當期費用但超過稅法規定扣除標準的金額。如超過稅法規定標準的職工福利費（職工工資及薪金的14%）、工會費（2%）、職工教育經費（2.
5%）、業務招待費、公益性捐贈支出、廣告費、業務宣傳費。以及企業已計入當期損失但稅法規定不允許扣除專案的金額，如稅收滯納金、罰金、罰款。
2、納稅調整減少額：稅法規定允許彌補的虧損和准予免稅的專案，如前五年內未彌補虧損和國債利息收入等。
企業在計算確定當期所得稅（即當期應交所得稅）以及遞延所得稅費用（或收益）的基礎上，應將兩者之和確認為利潤表中的所得稅費用（或收益），但不包括直接計入所有者權益的交易或事項的所得稅影響。即：
所得稅費用（或收益）=當期所得稅+遞延所得稅費用（－遞延所得稅收益）
13樓：覆水疊涯
1）營業收入（ 746 800 ）元
；（2）營業成本（461 800 ）元；
（3）營業利潤（ 285 000 ）元；
（4）利潤總額（ 280 500 ）元；
（5）所得稅費用（ 70 125 ）元；
（6）淨利潤（ 210 375 ）元。
14樓：優財智業（北京）科技發展****
《企業所得稅法實施條例》第一百二十八條規定，企業所得稅分月或者分季度預繳，由稅務機關具體核定。《企業所得稅法》第五十四條規定，企業分月或者分季度預繳企業所得稅時，應當按照月度或者季度的實際利潤額預繳;按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的，可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳。預繳方法一經確定，該納稅年度內不得隨意變更。
關於實際利潤額的確定，國家稅務總局《關於填報企業所得稅月季度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函〔2008〕635號)規定，按會計制度核算的利潤額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額來確認。
利潤表裡的所得稅怎麼填
15樓：月醉清風的家
本期所得稅費用按照：利潤總額×25%填列。那麼在損益表利潤總額出來以後，計算當月或季度應繳納的企業所得稅：
1．按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交企業所得稅
2. 繳納季度所得稅時：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
3．跨年4月30日前彙算清繳， 全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--應交企業所得稅
4．繳納年度 彙算清應繳稅款：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
5. 重新分配利潤
借： 利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
6．年度彙算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額：
借：應交稅 金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）貸：以前年度損益調整
7.重新分配利潤
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
8.經稅務機關稽核批准退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應 收款--應收多繳所得稅款）9.對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交 企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）10.免稅企業也要做分錄：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交所得稅
借： 應交稅金--應交所得稅
貸：資本公積
借：本年利潤
貸：所得稅
16樓：卷以筠
如果沒有計算所得稅，就不用填，利潤總額和淨利潤是一個數，如果計算了所得稅，就填計算出來的資料，淨利潤等於利潤總額減所得稅。
17樓：匿名使用者
第一季度為查賬徵收你公司盈利為負數，所以一季度不用交所得稅，第二季度起為核定徵收，所以從第二季度開始你要按營業收入*4%（工業按5%）*25%計算所得稅，而你盈利與否就與是否繳納所得稅無關了。但是有一點你要問清楚本年所得稅是分段按查賬徵收和核定徵收來定還是全年都按核定徵收？如是全年都按核定徵收那你的補交一季度所得稅
18樓：匿名使用者
所得稅按季度計提，交納
4月份沒有所得稅，到6月份需要計提，交納
核定徵收是按照你的營業收入來交納的，計提多少稅金就在利潤表「所得稅」專案填多少
19樓：匿名使用者
一季度所得稅為零。
二季度，現在才4月份嘛，報表中所得稅也是零。等到6月份的時候，按二季度的所有收入與核定的所得率相乘，得出應稅所得，再乘以所得稅率，就是應交的所得稅，把這個數字填在報表中所得稅欄就可以了
20樓：匿名使用者
就是賬本上的應繳稅費
利潤表裡的所得稅怎麼填？
21樓：月醉清風的家
本期所得稅費用按照：利潤總額×25%填列。那麼在損益表利潤總額出來以後，計算當月或季度應繳納的企業所得稅：
1．按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交企業所得稅
2. 繳納季度所得稅時：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
3．跨年4月30日前彙算清繳， 全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--應交企業所得稅
4．繳納年度 彙算清應繳稅款：
借：應交稅金--應交企業所得稅
貸：銀行存款
5. 重新分配利潤
借： 利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
6．年度彙算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額：
借：應交稅 金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）貸：以前年度損益調整
7.重新分配利潤
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
8.經稅務機關稽核批准退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應 收款--應收多繳所得稅款）9.對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交 企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）10.免稅企業也要做分錄：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交所得稅
借： 應交稅金--應交所得稅
貸：資本公積
借：本年利潤
貸：所得稅
利潤表的所得稅費用怎麼計算
1 利潤表中的所得稅 會計利潤 利潤總額 納稅調增專案 納稅調減專案 適用稅率 25 20 15 10 2 所得稅，是指對所有以所得額為課稅物件的總稱。有些國家以公司為課稅的稱作企業課稅，這經常被稱為公司稅，或公司收入稅，或營利事業綜合所得稅。擴充套件資料 所得稅不同於個人應稅收入的定義和個人在不同...
很急利潤表裡沒有所得稅費表明什麼 同時資產負債表裡應交稅費是負數說明什麼
說明企業沒盈利，沒交所得稅 應交稅費是負數，一般來說是增值稅一般納稅人進項稅額大於銷項稅額，所以就是負數了。她笑笑，吐得這麼厲害，以為你懷孕了呢。萬夫莫開 4 上 利潤表裡沒有所得稅費用表面企業沒有利潤 資產負債表裡應繳稅費為負數原因較多 1 一般納稅人進項多，銷項少，造成期末留抵2 營業稅納稅人外...
折舊方法如何影響利潤表中的淨利潤
簡要回答 1.不同的折舊主要是通知每年計提的折舊額的不同來影響淨利潤的。2.企業的計提的折舊計入企業的 管理費用 這樣就將折舊的計提與利潤表聯絡起來了。計提的折舊越多，也就是管理費用越大，這樣淨利潤就會越小。3.從總體來看，對於一項固定資產來說，應計折舊總額相同，所以，從長遠來不同的折舊方法對利潤的...