1樓：東奧名師
當貨到發票未到且未付款，按雙方協商價或合同價借：庫存商品（不含稅價）
貸：應付賬款---xx單位估價應付款
發票到達後整筆衝回做相反的會計分錄。
當貨到發票未到且已付部分貨款，付款後分錄
借：預付賬款--xx單位
貸：銀行存款（現金）
貨到時借：庫存商品-xx商品
應付賬款--xx單位估價應付款
直到貨收完，發票來後，做衝賬分錄並將預付賬款和庫存商品對轉。
發票已到，貨物未到的情況，作「在途物資」核算，根據發票金額：
借：在途物資
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
貸：相關科目
物資到時：
借：原材料（或庫存商品）
貸：在途物資
2樓：匿名使用者
1.付款時：
借：預付賬款—某公司
貸：銀行存款
2.收到貨時，按不含稅金額 ：
借：庫存商品（或原材料）
貸：應付賬款——暫估
3.收到發票時，先用紅字全部衝回暫估數，
借：庫存商品（或原材料）（紅字）
貸：應付賬款——暫估（紅字）
然後再按發票上的數量、金額填制憑證
借：庫存商品（或原材料）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款—某公司
3樓：匿名使用者
付款：借：預付賬款
貸：銀行存款
入庫：借：庫存商品（暫估）
貸：預付賬款
下個月用紅字沖掉「入庫」
收到發票時：借：庫存商品
貸：預付賬款
如果是本月收到發票：
借：庫存商品
貸：庫存商品（暫估）
發貨時：借：應收賬款
貸：庫存商品或庫存商品（暫估）
收到發票時商品才能確認庫存，沒有的時候只是暫估的，等收到發票後予以確認。但在現實中經常是等到發票來了以後和入庫單一起做賬的，只要不跨年就可以了。因為暫估入賬很麻煩，確認收入時的成本也是暫估的，下個月都要衝回來。
做賬時要自己把握時間，既要方便記賬，又要做到及時入帳。
4樓：匿名使用者
1.貨款支付時:
借:預付賬款
貸:銀行存款
2.發出材料時按正常處理:
借:生產成本
貸:原材料
3.貨到,如果期末發票仍未到.需暫估貨款價值(按發票金額).做以下會計處理:
借:原材料
貸:應付賬款-暫估價
4.期初需衝回
借:原材料(紅字)
貸:應付賬款-暫估價(紅字)
收到發票時,
借:材料採購
貸:應付賬款
入庫借:原材料
貸:材料採購
5樓：匿名使用者
發票未到，如果在月初貨到，月末票到，也就是貨和票在一個會計週期，那麼付款時會計分錄為
借：應付賬款--a公司
貸：銀行存款
貨到收到發票會計分錄
借：原材料
應交稅金-進項稅額
貸：應付賬款--a公司
如果不在一個會計週期，也就是跨月
付款會計分錄同上
月末貨到發票未到暫估會計分錄
借：原材料-暫估
貸: 應付賬款-a公司
第2月月初
衝回暫估
借：原材料-暫估 紅字
貸: 應付賬款-a公司 紅字
收到發票
借：原材料
應交稅金-進項稅額
貸：應付賬款--a公司
月末如果應付賬款-a公司的餘額在貸方，說明還有款項未付，餘額在借方，說明已付款，發票未到。還有就是採購發票和入庫單是對應匹配的，如果只有入庫單沒有發票，也可以說明沒有收到發票。
6樓：匿名使用者
1、貨物還沒有發的，可以做預付賬款。
支付時：
借：預付賬款
貸：銀行存款/庫存現金
2、對於錢已付，貨物未收到的，但在途中的。
借：在途物資或材料採購
貸：銀行存款/庫存現金
款已付，貨到票未到，會計分錄怎麼做？拜託各位大神
7樓：丘珈藍懿
借：原材料 貸：銀行存款 付錢買了貨 ，會計分錄怎麼能反映發票到沒到呢？會計分錄是是對企業發生的經濟業務進行金額記錄的。
8樓：td哥哥
付款時： 借：預付賬款—a公司 貸：
銀行存款 收到材料時，按不含稅金額 借：庫存商品（或原材料）——**材料 貸：應付賬款——暫估 收到發票時：
先用紅字全部衝回暫估數， 借：庫存商品（或原材料）——**材料（紅字） 貸：應付賬款——暫估（紅字） 然後再按發票上的數量、金額填制憑證 借：
庫存商品（或原材料）——**材料 應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 貸：預付賬款—a公司
9樓：說唱帝
付款：借：預付賬款 貸：
銀行存款 入庫：借：庫存商品（暫估） 貸：
預付賬款 下個月用紅字沖掉「入庫」 收到發票時：借：庫存商品 貸：
預付賬款 如果是本月收到發票： 借：庫存商品 貸：
庫存商品（暫估） 發貨時：借：應收賬款 貸：
庫存商品或庫存商品（暫估） 收到發票時商品才能確認庫存，沒有的時候只是暫估的，等收到發票後予以確認。但在現實中經常是等到發票來了以後和入庫單一起做賬的，只要不跨年就可以了。因為暫估入賬很麻煩，確認收入時的成本也是暫估的，下個月都要衝回來。
做賬時要自己把握時間，既要方便記賬，又要做到及時入帳。
10樓：亮亮86as晷
發票未到，如果在月初貨到，月末票到，也就是貨和票在一個會計週期，那麼 付款時會計分錄為 借：應付賬款--a公司 貸：銀行存款 貨到收到發票會計分錄 借：
原材料 應交稅金-進項稅額 貸：應付賬款--a公司 如果不在一個會計週期，也就是跨月 付款會計分錄同上 月末貨到發票未到暫估會計分錄 借：原材料-暫估 貸:
應付賬款-a公司 第2月月初 衝回暫估 借：原材料-暫估 紅字 貸: 應付賬款-a公司 紅字 收到發票 借：
原材料 應交稅金-進項稅額 貸：應付賬款--a公司 月末如果應付賬款-a公司的餘額在貸方，說明還有款項未付，餘額在借方，說明已付款，發票未到。還有就是採購發票和入庫單是對應匹配的，如果只有入庫單沒有發票，也可以說明沒有收到發票。
貨到票未到款項已付怎麼做賬
11樓：瓜瓜的夢幻生活
貨到票未到款項已付款的做賬方法是存貨暫估，暫估是指按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務。暫估用於本月存貨已經入庫，但採購發票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本的情況。具體做賬方式如下：
第一，暫估入庫：月底時為了正確核算企業的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。
例：某公司購進原材料a一批用於生產商品b(可以取得增值稅專用發票，稅率16%)，原材料已驗收入庫，但尚未收到發票。合同約定材料**共計1160元(含稅)。
借：原材料——a 1000
貸：應付賬款——暫估/無票(xx**商 ) 1000
注意：未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅**口徑暫估。
第二，暫估回沖：按照規定，暫估入庫要在次月月初紅字衝回，但在實際工作當中，如果當月發票還是沒有收到，月初衝回月末再次暫估，會無形中加大工作量，一般是在收到發票時再衝回。
1、紅字衝回暫估入庫（紅字憑證）。
借：原材料——a -1000
貸：應付賬款——暫估/無票xx**商 -1000
2、收到發票,做入庫處理。
借：原材料——a 1000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 160
貸：應付賬款——xx**商 1160
12樓：匿名使用者
1、貨到票未到款項已付的根據《企業會計制度》和《會計準則》規定要按暫估入賬處理 。
2、具體分錄如下：
（1）已付款的分錄：
借：預付賬款
貸：銀行存款
（2）貨到票未到的分錄：
借：原材料-暫估
貸：應付賬款-暫估入庫
（3）票到時，衝上面（2）的分錄，重新按發票的金額確認，分錄如下：
借：原材料-暫估（紅字）
貸：應付賬款-暫估入庫（紅字）
借：原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：預付賬款
13樓：匿名使用者
在當月末做「暫估入庫」處理，次月初做「衝回暫估」，若票回來了，就直接正常入庫，若仍然未到，就再次「暫估入庫」，次月繼續衝回並等待。
14樓：匿名使用者
1. 這種情況要暫估入庫
借：原材料 ***
貸：應付賬款-暫估應付款 ***
待發票開過來時，上述分錄衝回，再正常入賬
2. 此種情況可以理解為材料入庫了，正常計入成本了，但商家免費提供了，相當於材料**降低了，因此應衝減成本。
在做了暫估後，先衝暫估：
借：原材料 -***（此處負數）
貸：應付賬款-暫估應付款 -***（此處負數）再衝成本：
借：生產成本 -***（此處負數）貸：原材料 -***（此處負數）
購貨已入庫,款已付,但沒收到發票,,需怎麼做會計分錄?
15樓：匿名使用者
分以下兩步做會計分錄：
1、購貨已入庫，款已付，但發票沒有收到，控制權已經發生轉移，需要按照貨物的暫估價值入賬庫存商品。會計分錄為：
借：庫存商品/原材料/低值易耗品
貸：銀行存款
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：庫存商品/原材料/低值易耗品
擴充套件資料
會計分錄編制格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
16樓：小肥肥
應該暫估入庫時肯定沒有錯的，應為：
1、入庫時
借：庫存商品
貸：應付賬款/應付暫估
2、付款時
借：應付賬款/x單位
貸：銀行存款
3、收到發票時衝回第1分錄，然後再做
借：庫存商品
貸：應付賬款/x單位
17樓：紅格子巫
按貨物的暫估價值入賬。
借：原材料
貸：銀行存款
暫估，是指按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務。
按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務即暫估行為出現了。這樣的業務主要是由於相關的經濟業務已經發生，但原始票據沒有及時收到或者相關結算滯後，產生了資產的增加或者經濟利益的流出。在現實工作當中，還表現為管理的脫節，比如採購部門、工程管理部門及其他相關部門沒有及時取得會計所要求的原始票據，導致一種不確定行為的發生，或者一些**商或者客戶有著自己特別的處理要求，不開具發票。
對於暫估業務，一般的會計處理就是在當月進行暫估核算。簡稱暫估。
這些會計分錄怎麼做，這些怎麼做會計分錄？
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。例題 1.涉及資產的增加 從銀行提取現金備用 借 現金 貸 銀行存款 2.涉及資產減少 用銀行存款購買原材料 借 原材料 應交稅費 應交增值稅 進...
求會計分錄，求怎麼做會計分錄
會計分錄亦稱 記賬公式 簡稱 分錄 它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。1 借 預收賬款 2000 應收賬款 8000 貸 商品銷售收入 8547.01 應交稅金 應繳增值稅 銷項稅額 1452.99 這個稅款是含在 裡面的吧？如果不是那收入是10000，...
這會計分錄怎麼，這個會計分錄怎麼做
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。以非現金資產清償某項債務的，債務人應將重組債務的賬面價值與轉讓的非現金資產賬面價值和相關稅費之和的差額，確認為資本公積或當期損失。借 應付賬款 上...