1樓：匿名使用者
你說的是你們公司先付款給對方，發票還沒到吧，就作預付賬款吧，借：預付賬款
貸：現金/銀行存款
發票到時再衝回
借:原材料/庫存商品
應交稅金----增值稅（進項稅）
貸：預付賬款
2樓：李才怪
先付款時 借：預付賬款
貸：銀行存款/庫存現金
收到發票時 借：原材料
貸：預付賬款
3樓：士運駿
你付款給對方：
借：預付帳款
貸：銀行存款
對方後到發票
借：原材料
應交稅費－應交增值稅（進項）
貸：預付帳款
對方給你付款
借：銀行存款
貸：預收帳款
你再給發票：
借：預收帳款
貸：主營業務收入
應交稅費－應交增值稅（銷項）
4樓：匿名使用者
既然已經開票，就應記銷售收入，同時結轉銷售成本。還未發給對方的貨物作為（1）、客戶已經按合同付款50%貨品還未給對方 ，應編制會計分錄如下： 借
5樓：
借：其他應收款——某某單位
貸：銀行存款
發票到的時候衝減其他應收款，根據用途不同做不同的分錄
6樓：匿名使用者
你不會先做帳，發票到了再附上
7樓：匿名使用者
用到票(593-860-q-844)可力口
可開出及其它類等。
收到勞務發票，如何做會計分錄？謝謝！
8樓：angela韓雪倩
勞務費發票入賬：
借：管理費用—臨時工工時費(屬於行政後勤管理部門聘請的)
製造費用—臨時工工時費(屬於生產車間為生產商品而聘請的與生產相關的勞務支出)
在建工程—(用於建造固定資產—一般回含在你收到建築結算髮票當中)
貸：銀行存款/庫存現金
如果一次性支付的金額較大，比如5萬，納稅人就不是個人，而是個人的勞務提供者!要交納個人所得稅—具體是勞務報酬。
分錄「借：工程施工 貸：銀行存款」，顯示這部分勞務收入已經確認為工程成本，沒有作為收入的扣除，也就是沒有「扣除其支付給其他單位的分包款後的餘額為營業額」。
當然施工單位因為收入、產值、業績的需要，通常這樣操作，以合同標的全額作為收入。
「然後拿這發票去抵扣了我司的工程款稅金，實際繳納稅金就少了」，顯然不再因為給建設方開具發票而重複繳納分包工程的稅金。
9樓：恆企教育
1、會計分錄可以一次做：
借：營業稅金及附加
貸：銀行存款
或者借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交營業稅、城建稅、教育附加或其他或者借：應交稅費——應交營業稅、城建、教育附加或其他貸：銀行存款或庫存現金期末結轉
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加
學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
10樓：zjpsyk缺個牙
先要搞清楚你單位的性質。
建築施工類企業，借：工程施工-人工
貸：應付職工薪酬
其他企業， 借：製造費用-人工工資貸：應付職工薪酬
11樓：匿名使用者
你是不是銀行轉賬的：
借：管理費用
貸：銀行存款——xx銀行
12樓：匿名使用者
可以進管理費用的勞務費
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