1樓：巨令羽閩又
1，結轉本月已銷產品的成本320000.
借：主營業務成本
320000
貸：庫存商品
320000
2，以銀行存款支付應由本月負擔的財產保險費5000元，報刊費2000元。
借：管理費用7000
貸：銀行存款
7000
3，以銀行存款支付四季度短期借款利息15000元，其中，前兩月已計提10000元。
借：財務費用
5000
應付利息
10000
貸：銀行存款
150000
4，以銀行存款支付報刊廣告費6000.
借：管理費用
6000
貸：銀行存款
6000
5，將作為短期投資的****，收入96000元，其賬面成本60000元。
借：銀行存款
96000
貸：短期投資
60000
投資收益
36000
6，將本月損益類賬戶發生額轉入「本年利潤」賬戶，並計算出利潤總額。
借：主營業務收入500000
其它業務收入60000
投資收益
36000
貸：本年利潤
596000
借：本年利潤
455000
貸：銷售費用3000
管理費用50000+7000+6000=63000
營業稅金及附加8000
財務費用18000+5000=23000
其他業務成本35000
營業外支出3000
主營業務成本
320000
利潤總額=本年利潤貸方-本年利潤借方=596000-455000=141000
7，將利潤總額的25%計算結轉所得稅，並計算出利潤淨額。並結轉「本年利潤」總額
所得稅=利潤總額*25%=141000*25%=35250
借：所得稅費用
35250
貸：應交稅費---應交所得稅
35250
借：本年利潤
35250
貸：所得稅費用
35250
淨利潤=利潤總額-所得稅費用=141000-35250=105750
8，設全年淨利潤600000元，按淨利潤的10%5%和45%分別計提法定盈餘公積法定公益金和向投資者分配利潤。。
借：利潤分配--提取法定盈餘公積金
600000*10%=60000
--提取法定公益金
600000*5%=30000
--應付股利
（600000-60000-30000）*45%=229500
貸：盈餘公積金--法定盈餘公積金
60000
--法定公益金
30000
應付股利
229500
借：利潤分配---未分配利潤319500
貸：利潤分配--提取法定盈餘公積金
600000*10%=60000
--提取法定公益金
600000*5%=30000
--應付股利
（600000-60000-30000）*45%=229500
2樓：下一頁的
7.利潤總額=440000
所得稅=440000*0.25=110000利潤淨額=330000
借:本年利潤 110000
貸:所得稅費用 同上
8.借:利潤分配 60000
貸:盈餘公積-法定盈餘公積 同上
3樓：來自京西草原和藹可親的蘋果
3、分錄應為
借：應付利息10000
財務費用5000
貸：銀行存款 15000
7、借：所得稅費用 （利潤總額*25%）貸：應交稅費--應交所得稅 （利潤總額*25%）借：
本年利潤 所得稅費用 （利潤總額*25%）貸：所得稅費用 （利潤總額*25%）
借：本年利潤
貸：利潤分配--未分配利潤
8、借：利潤分配--未分配利潤
貸：利潤分配--提取法定盈餘公積
---提取任意盈餘公積
--應付現金股利
借：利潤分配--提取法定盈餘公積
---提取任意盈餘公積
--應付現金股利
貸：盈餘公積
應付股利
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