1樓：葷爾絲琴悅
十二月份補提和十一月份所作分錄相同
如果是第二年提：
借：以前年度損益調整
貸：累計折舊
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
這可能和所得稅年報有關，要是涉及到所得稅再作相關分錄
2樓：杜芳苓鳳睿
借：固定資產清理
2543.42
累計折舊
576.24
貸：固定資產
3119.66
借：銀行存款/應收賬款
1170
貸：固定資產清理
1000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
170借：營業外支出
1543.42
貸：固定資產清理
1543.42
3樓：遇曼雲石濮
1、固定資產轉入清理：
借：固定資產清理—a
2543.42
累計折舊
576.24
貸：固定資產
3119.66
2、發生相關稅費
借：固定資產清理—a
50貸：應交稅費
50（如果你們公司是按5%交納營業稅的）
3、收到轉讓款
借：銀行存款
1000
貸：固定資產清理—a
1000
4、結轉固定資產淨損益
借：營業外支出—處置非流動資產損失
1593.42
貸：固定資產清理—a
1593.42
希望對你有所幫助
固定資產計提折舊的會計分錄
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1 賬面轉出報廢機床 借 固定資產清理20000 借 累計折舊180000 貸 固定資產 機床200000 2 支付清理費 借 固定資產清理500 貸 銀行存款500 3 殘值收入 借 銀行存款800 貸 固定資產清理800 4 結轉清理淨損失 借 營業外支出19700 貸 固定資產清理19700 ...
以舊換新的固定資產如何做會計分錄
會計處理 舊裝置進入清理 借 固定資產清理 借 累計折舊 借 固定資產減值損失 貸 固定資產 發生清理費用和相關稅費 借 銀行存款 貸 固定資產清理 貸 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 結轉固定資產淨損益 借 營業外支出 處置非流動資產損失 貸 固定資產清理 或借 固定資產清理 貸 營業外收入 處置...