1樓：鄭桂蘭韶巳
根據各類付款憑證進行付款並登記，並根據會計編制的付款憑證登記現金/銀行日記賬，每日根據日記賬餘額核對庫存現金數量，同時用日記賬餘額與會計賬目進行核對以保證賬賬相符、賬實相符
2樓：狂雲德潮鶯
記賬憑證有借方和貸方，視科目和具體的經濟業務而論，資產和費用類科目增加記借方，減少記貸方，負債、所有者權益和利潤（損益）類科目增加記貸方，減少記借方。每一筆業務都會有因有果，比如，銀行存款增加了20萬，是因為有應收賬款收回來，或者有短期借款注入，等等。
例：今收貸a公司貨款1000元。會計分錄：
借：銀行存款
1000
貸：應收賬款
1000
根據分錄，填寫記賬憑證時候就在第一行寫上銀行存款，在借方填1000第二行寫上應收賬款1000
然後在最後一行借貸合計的填寫相同的數額，即1000。
作為出納，一般只記現金和銀行的業務。希望我說的足夠詳細了，但願能幫到你。回答完畢。
3樓：尹富貴柳娟
按照會計憑證登記「現金日記賬」和「銀行存款日記賬」，與現金和銀行無關的不登記。
舉例說明。
9月20日提取現金100（借：庫存現金100，貸：銀行存款100）；再如，9月25日銷售收到現金500（借：
庫存現金500，貸：主營業務收入500）；又如，9月30日結轉成本（借：主營業務成本，貸：
庫存商品）。現金
日記賬月
日摘要對方科目
借方貸方餘額9
20提取現金
銀行存款
1009
25收到貨款
主營業務收入
5009月30日結轉成本與現金無關，不登記「現金日記賬」
銀行存款日記賬月日
摘要對方科目
借方貸方餘額9
20提取現金
庫存現金
100其他與銀行存款無關，不記「銀行存款日記賬」
初做出納，怎麼記賬？
4樓：小火柴工作室
按照會計憑證登記「現金日記賬」和「銀行存款日記賬」，與現金和銀行無關的不登記。
舉例說明。
9月20日提取現金100（借：庫存現金100，貸：銀行存款100）；再如，9月25日銷售收到現金500（借：
庫存現金500，貸：主營業務收入500）；又如，9月30日結轉成本（借：主營業務成本，貸：
庫存商品）。
現 金 日 記 賬
月 日 摘要 對方科目 借方 貸方 餘額
9 20 提取現金 銀行存款 100
9 25 收到貨款 主營業務收入 500
9月30日結轉成本與現金無關，不登記「現金日記賬」
銀行存款日記賬
月 日 摘要 對方科目 借方 貸方 餘額
9 20 提取現金 庫存現金 100
其他與銀行存款無關，不記「銀行存款日記賬」
5樓：李寧旅遊專家
回答您好，很高興為您解答，1、正確建立新賬。不論是新接出納工作，還是老出納人員，年初建立新賬時應將上年年終餘額過入「餘賬」欄，不得先過入「發生額」欄，再過入「餘額欄」。
2、序時記賬。現金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發生業務的時間先後順序登記，並要求逐筆記錄，按日結記當天發生額及其餘額，與庫存現金數進行核對，看是否賬款相符。
3、正確更正錯賬。記錯賬或結錯賬是常有的事。會計制度歷來規定，財會人員要按正確的方法改正錯賬，不準就字塗改或個別數字塗改，不準挖、補、刮、擦，更不準用消字靈褪色塗改。
4、正確選用賬本。由於現金出納登記簿與銀行存款日記賬均屬日記賬，所以必須用訂本賬冊，而不得用活頁賬。訂本賬的賬頁數固定、頁碼事先印在賬頁上，如記賬時形成隔頁、跳行，應劃紅叉或紅線登出，並用紅字寫上「此頁空白」、「此行空白」等字樣，不準將賬頁撕掉。
5、正確對賬。每日結完現金日記賬後，將餘額與庫存現金結存數進行核對，以求賬款相符。單位、企業的會計賬一般要求日清月結，當會計結完賬後，出納員應主動報出現金結存數與會計員對賬。
出納員還必須經常與銀行對清存款專案，使單位存款日記賬與「銀行存款」科目對賬單的餘額保持一致。
記帳之前要填寫那個記帳憑證對吧，
你把上面的內容放在現金日記帳的摘要裡，
比如有一筆是支出， 購買辦公用品100.00
在現金日記帳的摘要處就寫上：辦公用品，
填在支出項就行了。現金日記帳一般支出很多，
如果有收入，也這樣寫，或者寫的簡化一點。
現金日記帳是個帳本，一般有收入、支出、結餘三欄，又稱三欄式現金日記帳，是根據記帳憑證逐日逐筆順次登記的；記帳憑證是根據我們日常業務發生時收到的發票、收據等原始憑證的性質，用以填制會計分錄的憑證紙，分為借方和貸方，按照會計實質填寫，有借必有貸，借貸必相等。比如，10月27日，收到某人經領導審批後的餐費發票2000元，報銷給某人現金2000元，
先根據發票填制記帳憑證，借：管理費用 2000
貸：現金 2000
編制憑證號碼（如001），再據此登記現金日記帳，填寫日期、憑證號、摘要，在對應的支出欄寫2000即可。
發生的業務只設現金和銀行存款兩個往來賬項，日清日結。
在賬頁先開設現金賬頁，填上期初餘額，然後填寫發生的業務金額，根據發生時間逐筆登記，餘額處填寫發生業務後的餘額，每日發生的業務都要結出餘額，銀行存款也是一樣。如果是出納，記自己的每日流水賬，根據每**銷的憑證及時記錄發生額並結出當日餘額，編號是出納自己根據憑證的先後編的。
提問新手出納怎樣電腦記賬
沒經驗可以做出納嗎
回答1、匯出日記賬**
在出納軟體中開啟現金日記賬，在工具欄的匯出匯出按鈕可以匯出excel格式的日記賬**，
2、匯出日記賬賬簿
在現金日記賬列表介面，點選「檢視賬簿」可以進入現金賬簿介面，現金賬簿中點選「匯出為excel」，
3、列印銀行日記賬憑證和日記賬列表
在銀行日記賬介面，在工具欄的列印按鈕下選擇「列印憑證」和「日記賬列表列印」可以列印當前列表的一條具體憑證資訊和列表憑證資訊，
4、列印銀行賬簿
在日記賬列表介面點選「檢視賬簿」，進入銀行賬簿介面，在銀行賬簿介面，點選列印按鈕下的列印可以直接把當前銀行賬簿資訊進行列印出來。
沒經驗需要學習呢親
更多26條
剛做出納，需要日記賬，應該怎麼做？
6樓：開萱由琬
出納日記賬是一種特殊的明細賬。為了加強現金和銀行存款的管理和核算，各單位通常都應當設定現金日記賬和銀行存款日記賬，以便逐日核算和監督現金與銀行存款的收入、付出和結存情況。現金日記賬和銀行存款日記賬的賬頁一般採用三欄式（表略），即借方、貸方和餘額三欄，分別反映現金或銀行存款和收入、付出與結存情況，並在「摘要」欄後面設定「對方科目」欄。
如果收、付款憑證數量較多，為了簡化記賬手續，同時也為了通過現金日記賬和銀行存款日記賬彙總登記總賬，也可以採用多欄式，即在收入和付出兩欄中分別按照對方科目設定若干欄目，也就是在收入欄按貸方科目設欄目，在付出欄按借方科目設欄目。採用多欄式以後，如果會計科目較多，造成篇賬過大，還可以分設現金(銀行存款)收入日記賬和現金(銀行存款)支出日記賬（表略）。 必須說明的是，現金日記賬和銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿。
不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬
7樓：陸秀梅佔甲
做出納，只要開設銀行日記賬和現金日記賬就行。
我剛做出納，記賬憑證怎麼填寫
8樓：佟菲旅妝
出納一般不需要填寫記賬憑證。電算有必要的話，就錄入收付款業務的憑證。與現金、銀行存款相對應的科目，問會計就可以了。
9樓：解智塗未
如果是一借一貸的分錄，借貸方科目名稱即明細科目名稱和金額都填寫到一行。
如果是一借多貸分錄，先把借方科目名稱和金額填寫到第一行，然後另起一行填寫一個貸方科目即金額，再起一行填寫另一個貸方科目名稱及金額。
多借一貸分錄先逐行填寫借方科目然後填寫貸方科目及金額。
具體範例你可以上網查查，有很多**的。
剛做出納，如何做現金賬
10樓：之何勿思
現金日記賬就是按業務發生日期的前後順序逐一登記到賬本上，在金額欄是左借右貸，也就是金額欄的左邊登記現金的增加，右邊登記現金的減少。
收、付款憑證是登記現金日記賬的依據，賬目和憑證應該是完全一致的。但是，在記賬過程中，由於工作粗心等原因，往往會發生重記、漏記、記錯方向或記錯數字等情況。帳證核對要按照業務發生的先後順序一筆一筆地進行。
檢查的專案主要是：核對憑證編號;複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性;檢查如發現差錯，要立即按規定方法更正，確保帳證完全一致。
11樓：匿名使用者
借：應付賬款 2000
其他應收款—老闆 3000
貸：銀行存款 5000
12樓：快樂酷寶在路上
我從銀行賬戶取現金5000，分錄是：
借：庫存現金 5000
貸：銀行存款 5000
拿回來後，其中的2000用來付裝置款，剩餘3000給老闆。
借：固定資產 2000
其他應收款—老闆 3000
貸：庫存現金 5000
等到再拿發票去報銷時，再做帳務處理。
從銀行賬戶取現金5000，其中的2000用來付裝置款，剩餘3000給老闆
現金日記賬
月 日 憑證 對方科目 摘 要 借方（收入） 貸方（付出） 餘額
種類號數
** ** 收款 01 銀行存款 提取現金 5000
** ** 付款 02 固定資產 付裝置款 2000
** ** 付款 03 其他應收款 老闆借款 3000 0
同時登記銀行存款日記賬
銀行存款日記賬
月 日 憑證號 摘 要 對方科目 借方 貸方 方向 餘額
** ** 01 提取現金 庫存現金 5000 貸
怎麼做出納，新手出納該怎麼做
瞭解了資金收支的一般程式後，究竟出納員一天的工作應該如何安排才比較合理，使出納工作有條不紊地進行，使出納資訊得以及時反饋呢？1.上班第一時間，檢查現金 有價 及其他貴重物品。2.列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。3.如有特殊情況，應向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。4.按...
剛開始做出納該怎麼做，新手出納該怎麼做
剛開始做會計不可能讓你自己一個人單幹，應該會有個考師傅會帶你的。一 出納的工作 1 辦理銀行存款和現金領取。2 負責支票 匯票 發票 收據管理。3 做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。4 負責報銷差旅費的工作。5 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽...
財務人員收到報銷憑證該怎麼做，出納收到報銷單後,該如何做記賬憑證
看看是不是正規的發票，公司名稱什麼的有沒有開錯，如果是車票什麼的要粘在報銷單上，報銷單要寫日期，用途，再看有沒有讓領導簽字，如果有那就記賬唄，借管理費用等等，貸庫存現金。收到報銷原始憑證要先審和原始憑證是否填寫正確規範，章是否齊全，稽核領導簽字手續是否齊全，根據報銷業務事項做付款憑證，將憑證交給出納...