1樓：匿名使用者
沒有這個說法，這項沒有應納稅額，下期也可以抵扣的，要填的。
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減徵額」。當本期減徵額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
希望能幫助到您 !
其他不用填！
2樓：飛寶寶的老爹
是的，如果有留抵稅額時，就無法填制的。
「增值稅納稅申報表」第23欄裡的應納稅減片額，只有在沒有留抵稅，並且有應交增值稅時才能填制的。
3樓：樂觀的l無謂
這個400元，是防偽稅控的服務費吧，可以全額在應納增值稅額裡抵減。根據國家稅務總局的規範，如果應納稅額不足抵減時，只能按實際可抵減的金額填寫。
在應納稅額為零時，填寫抵減金額，會產生多繳。這個多繳金額在下期不會自動抵減應繳稅額。
處理一：去稅務局申請修改當期申報表，把減徵額改為零；
處理二：在下期有應納稅額時，申報後不納稅，產生欠稅後，去稅務局辦理多繳抵欠。
增值稅納稅申報表（一般納稅人）中的應納稅減徵額（第23欄）是怎麼算的？納稅在此謝謝各位！！急急急！
4樓：稅總一分局
第23欄「應納稅額減徵額」：填寫納稅人本期按照稅法規定減徵的增值稅應納稅額。包含按照規定可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費。
當本期減徵額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易計稅辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易計稅辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
是不是要有應納稅額才能在23欄應納稅額減徵額填入400元?
5樓：樂觀的l無謂
這個400元，是防偽稅控的服務費吧，可以全額在應納增值稅額裡抵減。根據國家稅務總局的規範，如果應納稅額不足抵減時，只能按實際可抵減的金額填寫。
在應納稅額為零時，填寫抵減金額，會產生多繳。這個多繳金額在下期不會自動抵減應繳稅額。
處理一：去稅務局申請修改當期申報表，把減徵額改為零；
處理二：在下期有應納稅額時，申報後不納稅，產生欠稅後，去稅務局辦理多繳抵欠。
將金稅卡技術維護費全額抵稅,編制納稅申報表時,第23欄應納稅額減徵額是灰色的,無法填數，麻煩高手賜教
6樓：老金會計
無法填數的原因可能是你沒填附表
另外一個原因是公司在當月出現銷項大於進項時才能抵減
沒出現稅時抵減不了的
7樓：匿名使用者
你是不是本月沒有銷項稅金呀....
8樓：匿名使用者
你是增值稅一般納稅人？不行的話打**問你的稅務專管員
9樓：匿名使用者
你好，問題解決了嗎？我也遇到同樣的問題。
一般納稅人增值稅報表主表23欄應納稅額減徵額一欄應該怎麼填？ 是填稅額還是銷售額？
10樓：匿名使用者
根據填表說明，應填寫本期按照稅法規定減徵的增值稅應納稅額，「本年累計」為年度各月數字之和。
應納稅額減徵額怎麼算
11樓：金果
根據《財政部 國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用裝置和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》：
五、納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減徵額」。
當本期減徵額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減徵額實際填寫。
當本期減徵額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》第11欄「本期應納稅額減徵額」。
當本期減徵額小於或等於第10欄「本期應納稅額」時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄「本期應納稅額」時，按本期第10欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
12樓：匿名使用者
根據《關於增值稅稅控系統專用裝置和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知 》財稅[2012]15號第五條規定：「納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減徵額」。當本期減徵額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
若你是小規模納稅人的話
根據《**國家稅務總局關於規範未達增值稅營業稅起徵點的個體工商戶稅收徵收管理的通知》（深國稅發[2005]143）號文的規定,深圳增值稅起徵點的幅度為:銷售貨物的月銷售額為5000元。你企業屬期2023年7月申報銷售額1165元，未達到深圳規定的起徵點5000元，所以申報表第12欄本期應納稅額減徵額自動生成34.
95元。
為什麼我這個月報國稅的時候，附表4稅額抵減情況表的裝置維護費填不進主表的23欄的應納稅額減徵額呢？ 50
13樓：真實的陳尉
如果附表4沒填錯的話，也有應納稅額的，就應屬系統問題，到稅務大廳申報。
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