1樓:查派
現金日記賬是針對:日日結。每天必須一支一筆登記。
本日合計不需要與前一日合計彙總相加。
你只需要保證每一天登記的賬本收支正確。彙總正確就可以了。
2樓:樹陰下的羊
本日合計行的次行可以保持一行(本月累計)。
本日合計只合計本日的發生額。每日業務登記不多的小單位,可以不做本日合計。
3樓:天道
如果要統計最後金額,那就要。
4樓:匿名使用者
不用,本月合計就可以。
excel中現金日記賬的「本日合計、本月合計和本年累計」的公式如何定義
5樓:慶年工坊
如果你是一個月一張表的
本日合計沒有錯,如果超過一個月可用公式:
sumproduct(($b$6:$b6=$b7)*($c$6:$c6=$c7)*j$6:j6)
本月累計:
sumproduct(($b$6:$b6=$b7)*($h$6:$h6="本日合計")*j$6:j6)
現金日記賬必須有本日合計這一行嗎?
6樓:轉轉運動鞋
根據《會計基礎工作規範》第六十條規定:現金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結出餘額。
也就是說,法律法規並沒有嚴格要求要記本日合計,只是要求每日結出餘額。
所以也不存在畫通欄線,通欄是指從最左邊到最右邊,全部劃線。
對於業務量較大的企業,為了便於核算每日的業務,採用月結辦法做日結,這處情況下,當然要學月結方式在本日合計下劃通欄紅線
現金日記賬是各單位重要的經濟檔案之一,為保證賬薄使用的合法性,明確經濟責任,防止舞弊行為,保證賬簿資料的完整和便於查詢,各單位在啟用時,首先要按規定內容逐項填寫「賬簿啟用表」和「賬簿目錄表」。在賬簿啟用表中,應寫明單位名稱、賬簿名稱、賬簿編號和啟用日期;在經管人員一欄中寫明經管人員姓名、職別、接管或移交日期,由會計主管人員簽名蓋章,並加蓋單位公章。在一本日記賬中設定有兩個以上現金賬戶的,應在第二頁「賬戶目錄表」中註明各賬戶的名稱和頁碼,以方便登記和查核。
現金日記賬通常由出納人員根據稽核後的現金收、付款憑證,逐日逐筆順序登記。登記現金日記賬的總的要求是:分工明確,專人負責,憑證齊全,內容完整,登記及時,賬款相符,數字真實,表達準確,書寫工整,摘要清楚,便於查閱,不重記,不漏記,不錯記,按期結賬;不拖延積壓,按規定方法更正錯賬等。
具體要求是:
(1)根據複核無誤的收、付款記賬憑證記賬。現金出納人員在辦理收、付款時,應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的複核,並以經過複核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現金日記賬的依據。如果原始憑證上註明「代記賬憑證」字樣,經有關人員簽章後,也可作為記賬的依據。
(2)所記載的內容必須同會計憑證相一致,不得隨便增減。每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等。經濟業務的摘要不能過於簡略,應以能夠清楚地表述業務內容為度,便於事後查對。
日記賬應逐筆分行記錄,不得將收款憑證和付款憑證合併登記,也不得將收款付款相抵後以差額登記。登記完畢,應當逐項複核,複核無誤後在記賬憑證上的「賬頁」一欄內做出「過賬」符號「√」,表示已經登記入賬。
(3)逐筆、序時登記日記賬,做到日清月結。為了及時掌握現金收、付和結餘情況,現金日記賬必須當日賬務當日記錄,並於當日結出餘額;有些現金收、付業務頻繁的單位,還應隨時結出餘額,以掌握收、支計劃的執**況。
(4)必須連續登記,不得跳行、隔頁,不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。現金日記賬採用訂本式賬簿,其賬頁不得以任何理由撕去,作廢的賬頁也應留在賬簿中。在一個會計年度內,賬簿尚未用完時,不得以任何藉口更換賬簿或重抄賬頁。
記賬時必須按頁次、行次、位次順序登記,不得跳行或隔頁登記,如不慎發生跳行、隔頁時,應在空頁或空行中間劃線加以登出,或註明「此行空白」、「此頁空白」字樣,並由記賬人員蓋章,以示負責。
現金日記賬必須有本日合計這一行嗎
7樓:餘湧泉
根據《會計基礎工作規範》第六十條規定:現金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結出餘額。
也就是說,法律法規並沒有嚴格要求要記本日合計,只是要求每日結出餘額。
所以也不存在畫通欄線,通欄是指從最左邊到最右邊,全部劃線。
對於業務量較大的企業,為了便於核算每日的業務,採用月結辦法做日結,這處情況下,當然要學月結方式在本日合計下劃通欄紅線供參考
8樓:綠水青山
現金日記賬可以有本
日合計這一行。
如需要本日合計數,在當日最後一筆下摘要欄寫「本日合計」並把當日借方發生額合計和當日貸方發生額合計寫入「本日合計」欄的借、貸方。然後算出餘額寫在「本日合計」欄的餘額欄。
在「本日合計」欄下一欄摘要寫「累計」具體做法同上。
現金日記賬本月合計上下都要劃紅線嗎
9樓:鄭州俐文教育諮詢****
是的,寫本月合計劃通欄單紅線
10樓:匿名使用者
不是上下都劃,在本月合計欄下面劃一條通欄紅線。
現金日記賬如何一日一結
11樓:ccc蝸牛
每天根據當天實際發生的業務,編制現金收付款憑證,然後根據現金收付款憑證逐筆登記現金日記賬並結出餘額,同時與庫存數核對是否相符!
12樓:匿名使用者
當天現金收入與支出當天登記賬簿,結出賬面餘額,與庫存的實際現金相核對
現金日記賬和銀行存款日記賬中要不要每一天業務都要「本日合計」,用不用劃紅線?
13樓:孤傲一世言
現金日記賬要求每日結清,計算出當日的收支情況並結出餘額,餘額與庫存現金實有數核對,做到賬實相符。不一定要每日結出「本日合計」。如果做「每日合計」是要劃紅線的。
現金日記賬要求逐筆、序時登記日記賬,做到日清月結。為了及時掌握現金收、付和結餘情況,現金日記賬必須當日賬務當日記錄,並於當日結出餘額;有些現金收、付業務頻繁的單位,還應隨時結出餘額,以掌握收、支計劃的執**況。
銀行存款日記賬要求定期同銀行送來的對賬單核對,也不一定要每日結出「本日合計」。
銀行存款日記賬根據有關的收付款憑證登記,每日業務終了時,應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數,以及賬面結餘額,以便檢查監督各項收入和支出款項,避免坐支現金的出現,並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
擴充套件資料:
現金日記賬的應用:
現金日記賬是各單位重要的經濟檔案之一,為保證賬薄使用的合法性,明確經濟責任,防止舞弊行為,保證賬簿資料的完整和便於查詢,各單位在啟用時,首先要按規定內容逐項填寫「賬簿啟用表」和「賬簿目錄表」。在賬簿啟用表中,應寫明單位名稱、賬簿名稱、賬簿編號和啟用日期。
在經管人員一欄中寫明經管人員姓名、職別、接管或移交日期,由會計主管人員簽名蓋章,並加蓋單位公章。在一本日記賬中設定有兩個以上現金賬戶的,應在第二頁「賬戶目錄表」中註明各賬戶的名稱和頁碼,以方便登記和查核。
現金日記賬也可以採用多欄式的格式,即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設定若干專欄。多欄式現金日記賬按照現金收、付的每一對應科目設定專欄進行序時、分類登記,月末根據各對應科目的當月發生額一次過記總分類賬。
14樓:財稅部落閣
1、現金日記賬和銀行存款日記賬中要在每一天業務寫「本日合計」,也要劃一紅線;
2、會計法規定,現金日記賬和銀行存款日記賬要做到日清月結,即每日每月結出本日借貸發生額、本日餘額、本月借貸發生額、本月合計,且在本日合計欄、本月合計欄劃紅線;
3、逐筆、序時登記日記賬,做到日清月結。為了及時掌握現金收、付和結餘情況,現金日記賬必須當日賬務當日記錄,並於當日結出餘額;有些現金收、付業務頻繁的單位,還應隨時結出餘額,以掌握收、支計劃的執**況。
15樓:匿名使用者
按照會計規範化要求,現金及銀行日記賬要日清月結,即每天都要結出發生額和餘額,並且用紅筆劃一通欄紅線,以示區別.當然如果當天沒有業務,則當天就不用空做了.
請教現金日記賬本日合計的問題現金日記賬每日都要做本日合計嗎
要寫。過次頁承前頁這個記錄，不得改變賬本本身的結構 本日小計和本月合計是賬本本身的結構。所以必須要寫。一 現金日記賬如果當日發生的收支業務較多時可在當業最後業務的下一行增設 本日小計 計算當日的收入支出合計金額和餘額。若當日業務較少，可直接在最後一筆業務行直接計算餘額，填在該行的餘額欄。二 說明 1...
會計的現金日記賬和出納的現金日記賬的區別
1 出納登的是現金日記賬和銀行存款賬。是根據會計的記帳憑證登的。2 會計登的是總分類明細賬中的現金明細賬和銀行存款明細賬。也是根據會計的記帳憑證登的。3 一般的企業都會一個月盤一次庫存現金，這是為了監督出納的工作，及時發現問題。首先會計的現金明細賬必須和出納的現金日記賬，帳上的餘額一致，然後再檢查實...
有人說現金日記賬中本月的合計數就是等於本月的借方餘額減去貸方餘額，本年累計數期初餘額加上本月的合計
現金日記 來賬的本月合計自是分為借方合計和bai貸方合計數的。本du月的餘額等於zhi 上月的餘額加本月的借dao方發生額減本月的貸方發生額等於本月的期末餘額。本年累計數等於上年的年初餘額加本年的借方累計數減本年的貸方累計數就等於本年的累計餘額。比如1月的本月合計數假如是10，本年累計數也是10，然...