1樓：枝嫚利瀚玥
企業或是銀行記賬有誤以及未達賬項是可能屬於不符的原因有企業已記賬，銀行未記賬或者銀行已記賬，企業未記賬。造成賬實不符的原因是多方面的：如財產物資保管過程中發生的自然損耗；財產收發過程中由於計量或檢驗不準，造成多收或少收的差錯；由於管理不善、制度不嚴造成的財產損壞、丟失、被盜；在賬簿記錄中發生的重記、漏記、錯記；由於有關憑證未到，形成未達賬項，造成結算雙方賬務不符，以及發生意外災害等。
針對以上情況，應進行以下處理：
（1）現金日記賬面餘額與庫存現金數額不相符采：用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，然後再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。現金清查後應填寫「現金盤點報告表」並據以調整現金日記賬的賬面記錄。
（2）銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符：通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：
一是雙方或一方記賬有錯誤；二是存在未達賬項。對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
（3）各項財產物資明細賬餘額與財產物資的實有數額不相符：對各項財產物資的盤點結果，應逐一填制盤存單，並同賬面餘額記錄核對，確認盤盈盤虧數，填制實存賬存對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。
（4）有關債權債務明細賬賬面餘額與對方單位的賬面記錄不相符：一般採用發函詢證的方法進行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上，編制「往來款項對賬單」，寄往各有關往來單位。
對方單位在核對往來款項後將「往來款項對賬單」退回，如果對方單位蓋章表示核對相符；如果對方單位認為往來賬款不相符，需要說明情況。據此，企業可編制「往來款項清查表」，註明核對相符與不相符的款項，對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合併，針對具體情況及時採取措施予以解決。
2樓：波嗣董赫然
1.（1）銀行存款日記賬和銀行對賬單的借貸方向是不一致,正好與企業的銀行日記賬的借貸方向相反,
（2）企業的借方是銀行的貸方,貸方是銀行的借方
2.銀行存款日記賬：
（1）專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。
（2）銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用「收入」（借方）、「支出」（貸方）和「餘額」三欄式。
（3）銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
3.銀行對賬單是：
（1）銀行和企業核對帳務的聯絡單，也是證實企業業務往來的紀錄，也可以作為企業資金流動的依據，還有最重要的是可以認定企業某一時段的資金規模，很多地方需要對賬單，
（2）例如：驗資，投資等等。
銀行對賬單和銀行存款日記賬的金額不一致怎麼辦
3樓：高頓教育
企業或是銀行記賬有誤以及未達賬項是可能屬於不符的原因有企業已記賬，銀行未記賬或者銀行已記賬，企業未記賬。造成賬實不符的原因是多方面的：如財產物資保管過程中發生的自然損耗；財產收發過程中由於計量或檢驗不準，造成多收或少收的差錯；由於管理不善、制度不嚴造成的財產損壞、丟失、被盜；在賬簿記錄中發生的重記、漏記、錯記；由於有關憑證未到，形成未達賬項，造成結算雙方賬務不符，以及發生意外災害等。
針對以上情況，應進行以下處理：
（1）現金日記賬面餘額與庫存現金數額不相符采：用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，然後再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。現金清查後應填寫「現金盤點報告表」並據以調整現金日記賬的賬面記錄。
（2）銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符：通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：
一是雙方或一方記賬有錯誤；二是存在未達賬項。對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
（3）各項財產物資明細賬餘額與財產物資的實有數額不相符：對各項財產物資的盤點結果，應逐一填制盤存單，並同賬面餘額記錄核對，確認盤盈盤虧數，填制實存賬存對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。
（4）有關債權債務明細賬賬面餘額與對方單位的賬面記錄不相符：一般採用發函詢證的方法進行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上，編制「往來款項對賬單」，寄往各有關往來單位。
對方單位在核對往來款項後將「往來款項對賬單」退回，如果對方單位蓋章表示核對相符；如果對方單位認為往來賬款不相符，需要說明情況。據此，企業可編制「往來款項清查表」，註明核對相符與不相符的款項，對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合併，針對具體情況及時採取措施予以解決。
4樓：鑽誠投資擔保****
銀行日記賬和對賬單餘額不符是由未達賬項造成的，不要調賬，只要做銀行存款餘額調節表，把日記賬和對賬單的餘額調平即可。
具體格式：
銀行存款餘額調節表
企業日記賬餘額 對賬單餘額
加：銀行已收企業未收 加：企業已收銀行未收
減：銀行已付企業未付 減：企業已付銀行未付
調節後餘額： 調節後餘額：
銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單餘額之間出現不一致應如何進行處理？
5樓：爾玉蘭葛辛
企業的銀行存款日記賬餘額與銀行的銀行對賬單餘額之間出現不一致，主要是因為時間性差異引起的未達帳項，也有可能是其它錯誤如記帳錯誤。
一方面，企業已經向客戶開具銀行支票，企業並據此減記了銀行存款，但客戶可能未及時進賬，從而銀行未減記企業的銀行存款，即企業已付銀行未付，造成銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額不一致；一方面，銀行已經收到企業客戶匯來的款項，並據此增記了企業的銀行存款，但企業可能未及時收到銀行發出的收款通知，從而未相應增記銀行存款日記賬，即銀行已收企業未收，造成銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額不一致。
如果企業的銀行存款日記賬餘額與銀行的銀行對賬單餘額之間出現不一致，要及時查詢原因。
對於因時間性差異引起的未達帳項，應將時間性差異分清原因後，編制銀行餘額調節表，銀行餘額調節表編制的基本原理為：企業銀行存款日記賬餘額+銀行已收企業未收-銀行已付企業未付=銀行對賬單餘額+企業已收銀行未收-企業已付銀行未付，具體的編制方法，請查閱會計學原理；對於因其它錯誤如記帳錯誤引起的不一致，查詢出原因後要及時更正，如果是銀行賬務錯誤，還要及時通知銀行，找銀行更正。
6樓：高頓教育
通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。如果銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致則可能是：一是雙方或一方記賬有錯誤;二是存在未達賬項。
對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
7樓：登印枝毓月
做銀行存款餘額調節表，格式附後：
公司銀行存款餘額調節表
賬號:日期:專案
金額專案
金額銀行存款日記帳餘額
銀行對帳單餘額
加:銀行已收,企業未收
加:企業已收,銀行未收
減:銀行已付,企業未付
減:企業已付,銀行未付
調節後餘額
0.00
調節後餘額
0.00
因為是從電子**c+v的，所以沒有格式，自己打個框即可。
不一致的原因一般是因為有未達賬項，無論是進還是出，按照誰沒記就記入的原則記入就可以，只要最終調節後餘額一致即可。
當單位銀行日記賬與銀行對賬單不平衡時怎麼辦?
8樓：
核對銀行日記賬和銀行對賬單，找出未達賬項，編制銀行餘額調節表。
銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。
銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：雙方或一方記賬有錯誤、存在未達賬項；對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
擴充套件資料
未達賬項具體有四種情況：
(1)企業已收、銀行未收；(2)企業已付、銀行未付；(3)銀行已收、企業未收；(4)銀行已付、企業未付。
《企業會計制度》規定，銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單定期核對，月度終了必須逐筆查明差異原因並編制銀行存款餘額調節表調節相符。但銀行存款餘額調節表只是用來核對雙方記賬有無差錯的手段，並不能作為原始憑證據以記賬。
9樓：
依據銀行記錄和企業自己的入賬記錄查詢是否有未達賬項，有的話根據情況編制銀行存款餘額調節表。
具體如下：企業銀行日記賬餘額+銀行已收但企業未收款—銀行已付但企業未付款
銀行對賬單餘額+企業已收但銀行未收款—企業已付但銀行未付款如果記賬沒問題 調節後一般都是平的
10樓：剪桐風
一般銀行對賬單都附有明細的,如果沒有收到明細,可以到銀行列印明細,核對明細和日記帳不一致的地方,就可以知道是**出問題了.在你的日記帳與銀行的對賬單不一致時,一定不要在對賬單上蓋章簽字啊.銀行也是會出錯的,雖然自己出錯的可能性更大.
但是一旦在對賬單上蓋章確認,就說明你已經認同了銀行本月發生的財務情況.
11樓：匿名使用者
做個銀行餘額調節表啊。
銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符該怎麼辦？
12樓：匿名使用者
同學你好，很高興為您解答！
通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。如果銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致則可能是：一是雙方或一方記賬有錯誤;二是存在未達賬項。
對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
希望高頓網校的回答能幫您解決問題，更多財會問題歡迎提交給高頓企業知道。
高頓祝您生活愉快！
會計習題 將銀行存款日記賬和銀行對賬單進行核對，確定未達
不難，你製作一張銀行存款餘額調節表，按其內容逐一填入即可看出結果。如果還是不清楚咋製作，建議你點我的名稱到網校論壇裡諮詢一下，那裡專業的人比較多一些，看看能不能給您一個合適的答案。銀行存款日記賬和銀行對賬單如何核對 1 賬證核對。是指將現金和銀行存款日記賬與有關會計憑證之間核對，檢查其兩者的時間 憑...
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