銀行存款清查就是將銀行存款日記賬與什麼進行核對

1樓：唐三愛說教

銀行存款的清查是將銀行存款日記賬和銀行對賬單進行核對。銀行存款清查是一種採用核對法，是指將開戶銀行定期送來的對賬單與本單位的銀行存款日記賬逐筆進行核對，以查明銀行存款收、付及餘額是否正確相符。

一、銀行存款是指企業存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金。按照國家現金管理和結算制度的規定，每個企業都要在銀行開立賬戶，稱為結算戶存款，用來辦理存款、取款和轉賬結算。銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

二、銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。基本存款賬戶是指企業辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。一般存款賬戶是指企業在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的企業不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶，本賬戶可以辦理轉賬結算和現金繳存，但不能提取現金。

臨時存款賬戶是指企業因臨時生產經營活動的需要而開立的賬戶，本賬戶既可以辦理轉賬結算，又可以根據現金管理規定存取現金，專用存款賬戶是指企業因特定用途需要所開立的賬戶。企業只能在一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。企業的銀行存款賬戶只能用來辦理本單位的生產經營業務活動的結算，不得出租和出借賬戶。

三、一般企事業單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，主要用於辦理日常的轉賬結算和現金收付。企事業單位的工資、資金等現金的支取，只有通過該賬戶辦理。企事業單位可在其他銀行的一個營業機構開立一個一般存款賬戶，該賬戶可辦理轉賬結算和存入現金，但不能支取現金。

臨時存款賬戶是存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶，如企業異地產品展銷、臨時性採購資金等。專用存款賬戶是企事業單位因特定用途需要開立的賬戶，如基本建設專案專項資金、農副產品資金等，企事業單位的銷售貨款不得轉入專用存款賬戶。

銀行存款日記賬與銀行對賬單之間的核對屬於？

2樓：易書科技

銀行存款日記賬與銀行對賬單之間的核對屬於賬實核對。銀行存款日記賬是由出納人員根據稽核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為"銀行存款收入日記賬"和"銀行存款付出日記賬"。

銀行對賬單是指銀行客觀記錄企業資金流轉情況的記錄單。銀行對賬單反映的主體是銀行和企業，反映的內容是企業的資金，反映的形式是對企業資金流轉的記錄。

企業銀行存款日記賬與銀行存款對賬單的核對，屬於？

3樓：勤瑾冼水風

應該屬於「帳實核對」。因為對賬單上就是你實際的存款。

4樓：鑽誠投資擔保****

企業銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對，屬於賬實核對。

賬實核對是指將各項財產物資、債權債務等賬面餘額與實有數額進行核對，做到賬實相符。

賬實相符核對的種類：

1、現金日記賬賬面餘額與現金實際庫存數相核對；

2、銀行存款日記賬賬面餘額定期與銀行對賬單相核對；

3、各種財產物資明細賬賬面餘額與財產物資實存數額相核對；

4、各種應收、應付明細賬賬面餘額與有關債務、債權單位或個人相核對等。

銀行存款日記賬的核對主要包括哪幾個環節?

5樓：合一夢入夢中

銀行存款日記賬核對是通過與銀百行送來的對賬單進行核對完成的，銀行存款日度記賬的核對主要包括兩點內容，一是銀行存款日記賬與銀行存款收內、付款憑證互相核對，做到賬證相符。二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬相互核對，容做到賬證相符。