1樓：匿名使用者
不難，你製作一張銀行存款餘額調節表，按其內容逐一填入即可看出結果。如果還是不清楚咋製作，建議你點我的名稱到網校論壇裡諮詢一下，那裡專業的人比較多一些，看看能不能給您一個合適的答案。
銀行存款日記賬和銀行對賬單如何核對
2樓：暴走少女
（1）賬證核對。是指將現金和銀行存款日記賬與有關會計憑證之間核對，檢查其兩者的時間、憑證內容、金額、憑證編號等是否一致。月末如果發現賬證不符，就應重新進行賬證的核對，以保證賬證相符。
（2）賬賬核對。是指在賬證核對基礎上，要用現金日記賬和銀行存款日記賬的期未餘額與會計掌管的現金和銀行存款總賬的期末餘額相互核對，做到賬賬相符。
（3）賬實核對。是指在賬賬核對的基礎上，將現金日記賬賬面餘額與實際庫存現金相核對（每日進行），銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單餘額核對（一般每月應與銀行對賬單核對），做到賬實相符。
擴充套件資料：
對賬作用：
首先，銀行對賬單有助於企業防範風險。企業將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對時往往出現兩者餘額不同的情況。企業應該先分析未達賬項，排除未達賬項的影響後，兩者的餘額仍不符時，再分析是否是由操作風險、管理風險或外部風險導致的。
未達賬項是指銀行和企業對同一筆款項收付業務，因記賬時間不同，而發生的一方已經入賬，另一方未入賬的款項。企業在編制銀行餘額調節表後，就可以排除未達賬項的影響。
1、有助於企業防範操作風險。
操作風險主要包括：企業會計人員計算記賬金額時出現的運算錯誤，登記賬戶的錯誤，以及銀行操作人員記賬錯誤等。
2、有助於企業防範管理風險。
管理風險是指由於企業內部控制制度設計有缺陷或者是缺乏必要的內部控制制度，使得企業的內部工作人員有機會侵佔企業的資金。內部人員侵佔企業資金可能會通過兩種方式：現金或轉賬。
(1)通過現金方式侵佔企業資金。企業財務人員用現金支票取現，若取現之後不記賬，雖然企業實際的現金減少了，但是不與銀行對賬是不會發現的。
取現時，需要做的會計分錄：
借：現金
貸：銀行存款
(2)通過轉賬的方式挪用企業資金。企業轉賬時，銀行存款的減少一般要換來另一項資產(如存貨)的增加，或者是一項負債的減少。記賬的分錄是：
借：一項資產(或是一項負債)
貸：銀行存款
通過轉賬方式侵佔企業資金，同樣不會記賬。無論用哪種方式侵佔企業資金，都不會記銀行存款日記賬。因此，與銀行對賬是極為重要的。
3樓：匿名使用者
賬實相符，賬表相符，賬賬相符，賬證相符
表：會計報表（資產負債表、利潤表、現金流量表）
賬：會計賬簿（總賬、明細賬、日記賬）
證：會計憑證
實：實物
賬表相符，是指會計賬簿與會計報表有關內容相符。會計報表是對會計核算工作的全面總結，也是及時提供真實、準確、完整會計資訊的重要環節。實際工作中存在的會計資訊失真問題，在很大程度上是在編制會計報表這一環節故意所為或者因技術上的差錯造成的。
因此，各單位應當根據經過稽核的會計賬簿記錄和有關資料編制會計報表，切實做到有根有據，不得估列代編，並在此基礎上定期將會計賬簿記錄與會計報表之間的有關內容相互核對，做到賬表相符。
賬賬相符，是指會計賬簿之間相對應的記錄相符，會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。每一項會計事項，一方面要記入有關總賬，另一方面要記入該賬所屬的明細賬。賬賬相符，就是要求各單位要定期核對不同會計賬簿之間的記錄是否相符，包括總賬有關賬戶的餘額核對，總賬與明細賬核對，總賬與日記賬核對，會計部門的財產物資明細賬與財產物資保管、使用部門的有關明細賬核對等。
賬證相符，是指會計賬簿記錄與會計憑證的有關內容相符。會計賬簿是在會計憑證的基礎上編制的，為了保證二者相互符合，一方面，各單位會計人員應當按照國家統一會計制度的規定對原始憑證進行稽核，記賬憑證應當根據經過稽核的原始憑證及有關資料編制。會計賬簿登記，必須以經過稽核的會計憑證為依據，並符合有關法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定。
這是保證賬證相符的基礎。同時，還要定期核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符，切實做到賬證相符。
賬實相符，是指會計賬簿記錄與實物及款項的實有數額相符。在許多情況下，會計賬簿登記的數額同財產的實際數額往往發生差異，比如在財產增減變動時，填制憑證有疏忽，發生漏記、錯記或者計算錯誤；在收發財物時，由於計量、檢驗不準確，發生品種、數量上的差錯；由於保管不善而發生財產損失等。為了保證二者相互符合，各單位應當定期將會計賬簿記錄與實物及款項相互核對。
具體來講，就是要求各單位將現金日記賬賬面餘額與現金實際庫存數要相互核對，銀行存款日記賬賬面餘額定期與銀行對賬單要相互核對，各種財物明細賬賬面餘額與財物實存數額要相互核對，各種應收、應付款明細賬賬面餘額與有關債務、債權單位或者個人要相互核對。在核對過程中，應當對財產進行清查，確定各種材料物資、貨幣資金和債權債務的實存數，查明賬面結存數與實存數是否相符以及發生差異的原因，從而及時調整賬面數字，做到賬實相符，保證會計資料的真實性。
4樓：中國農業銀行
如是農行貸記卡：
1、記賬日是指交易金額及費用計入信用卡賬戶的日期，記賬日是計算利息 起點。
2、賬單日是農行每月固定一天對持卡人信用卡賬戶中當期發生的各項交易、費用等進行彙總結算，並結計利息，計算持卡人當期總欠款金額和最低還款額，並提示持卡人還款的最後日期以及還款金額，這個每月固定彙總結算賬戶的日期就是持卡人信用卡的賬單日。
5樓：耀眼的銀藍色
銀行存款日記賬和銀行存款對賬單不能核對。銀行存款對賬單不屬於憑證。
6樓：康波財經
銀行存款日記賬與銀行對賬單之間的核對屬於
銀行存款日記賬和銀行對賬單的借貸方向是否一致
7樓：
方向是不一致的。
這是會計主體原則導致的。銀行對賬單的借貸方向正好與企業的銀行日記賬的借貸方向相反，企業的借方是銀行的貸方，貸方是銀行的借方。在銀行的存款是企業的資產，而從銀行這個主體的角度來看，客戶的存款是銀行的負債（相應於銀行的應付暫收款）。
銀行對賬單 (bank reconciliation) 是銀行和企業核對賬務的聯絡單，也是證實企業業務往來的紀錄，也可以作為企業資金流動的依據，還有最重要的是可以認定企業某一時段的資金規模，很多地方需要對賬單，例如：驗資，投資等等。
擴充套件資料
銀行存款日記賬與銀行開出的銀行存款對賬單要互相核對，做到賬實相符。
具體核對方法是：
企業把「銀行存款日記賬」中的借方和貸方的每筆記錄分別與「銀行存款對賬單」中的貸方和借方的每筆記錄從憑證種類、編號、摘要內容、記賬方向和金額等方面進行逐筆核對。經核對相符時，分別在各自有關數額旁邊劃「√」以作標記。
在雙方賬單中沒有劃「√」標記的，不是「未達賬項」就是雙方賬目記錄的錯誤。對於已查出的錯賬、漏賬，有過錯的一方應及時加以更正。對於「未達賬項」，則應編制餘額調節表加以調節，以便切實查清雙方賬目是否相符，查明企業銀行存款的實有數額。
要注意，只是通過編制餘額 調節表來調整餘額數字，達到查清賬目的目的，並不是按照查對到的情況直接記賬，賬簿記錄要依據日後憑證到達後處理。
8樓：春意盎然
（1）銀行存款日記賬和銀行對賬單的借貸方向是不一致,正好與企業的銀行日記賬的借貸方向相反,
（2）企業的借方是銀行的貸方,貸方是銀行的借方
銀行存款日記賬：
（1）專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。
（2）銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用「收入」（借方）、「支出」（貸方）和「餘額」三欄式。
（3）銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
銀行對賬單是：
（1）銀行和企業核對帳務的聯絡單，也是證實企業業務往來的紀錄，也可以作為企業資金流動的依據，還有最重要的是可以認定企業某一時段的資金規模，很多地方需要對賬單，
（2）例如：驗資，投資等等。
9樓：匿名使用者
不一定。有的相反。有的只有一欄用+ -號表示交易。
基礎會計的計算題編制銀行餘額調節表 幫忙做一下
10樓：心在雲上飛
一、第一步，將企業銀行存款日記賬與銀行對賬單逐項業務核對，找出「未達賬項」並進行分類。未達賬項是指銀行與企業一方已記賬，另一方因未收到相關的憑證尚未登記入賬，可分為「企業已收銀行未收」「企業已付銀行未付」「銀行已收企業未收」「銀行已付企業未付」四種情況。
如題經核對：
1、企業賬中（4）支付下季度房租16000企業已記付，銀行未付。（5）收到銷貨款轉賬支票9700，企業已記收，銀行未收；（6）開出支票支付日常零星200元，企業已付銀行未記付。
2、銀行賬中（1）結算銀行存款利息7920，銀行已收企業未收；（4）銀行為企業代付水電費13200，銀行已付企業未付；（6）代收外地企業匯來的貨款14000元，銀行已收企業未收。
二、第二步，編制銀行存款餘額調節表。分企業銀行存款日記賬和銀行對賬單兩部分，將上述未達賬項逐個填入表中，計算調整後期末銀行存款的實有數。
1、調整企業銀行存款日記賬。31日賬戶餘額251860+銀行已收企業未收（7920+14000）-銀行已付企業未付13200＝260580
2、調整銀行對賬單。31日對賬單餘額267080+企業已收銀行未收9700-企業已付銀行未付（16000+200）＝260580
三、調整後餘額相等，結果表明銀行存款日記賬沒有錯。但銀行存款餘額調節表只是為了核對賬目，並不能作為原始憑證據此更改銀行存款日記賬的記錄。未達賬項要等下個月收到相關的憑證後才能入賬。
會計習題5 急求答案
11樓：匿名使用者
習題六銀行存款餘額調節表
20××年5月31日 單位：元
項 目 金 額 項 目 金 額
銀行存款日記賬餘額86 970 銀行對賬單餘額94 460
加：銀行已收企業未收款28990 加：企業已收銀行未收款18400
企業存款利息4 400 收到購貨單位轉賬支票 18 400
代收銷貨款 24 590 減：銀行已付企業未付款12000 減：企業已付銀行未付款8900
銀行代扣違約罰金12 000 支付職工借支差旅費現金支票 1 350
開出轉賬支票 7 550 調節後的銀行存款餘額 103960 調節後的銀行存款餘額 103960
銀行存款清查就是將銀行存款日記賬與什麼進行核對
銀行存款的清查是將銀行存款日記賬和銀行對賬單進行核對。銀行存款清查是一種採用核對法，是指將開戶銀行定期送來的對賬單與本單位的銀行存款日記賬逐筆進行核對，以查明銀行存款收 付及餘額是否正確相符。一 銀行存款是指企業存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金。按照國家現金管理和結算制度的規定，每個企業都要在銀行...
會計法中規定,銀行存款日記賬和現金日記賬都必須採用三欄式的賬簿
會計法中規定,銀行存款日記賬和現金日記賬都必須採用三欄式的賬簿.錯。是專用的日記賬。不懼惡意採納刷分 堅持追求真理真知 上述說法錯誤。判斷題在會計法中規定銀行存款日記賬和現金日記賬都必須採用三欄式賬簿 2 總賬採用訂本式賬簿，總帳的格式一般採用三欄式 即每個一級科目設一帳頁,分批匯總登記發生額 多欄...
現金日記賬和銀行存款日記賬怎麼根據憑證填寫啊
根據起初餘額資料來填 在根據你的憑證填借貸 最後如果是月結 劃單橫線 年結雙橫線 紅筆 根據會計做的收款 付款憑證登記你的現金日記賬和銀行存款登記賬。收款 付款憑證中涉及 庫存現金 科目的登現金日記賬 涉及 銀行存款 科目的登銀行存款日記賬。對方科目 摘要 借方 貸方等資訊，在收款或付款憑證上都有，...