1樓：匿名使用者
出納登記現金日記賬和銀行存款日記賬，按會計憑證記賬，凡是與現金和銀行存款相關的收入或支出記賬，其他的不記。
舉例說明:9月20日提取現金100(借:庫存現金100，貸:
銀行存款100);9月25日銷售收到現金500(借:庫存現金500，貸:主營業務收入500);9月30日結轉成本(借:
主營業務成本，貸:庫存商品)。
現 金 日 記 賬
月 日 摘要 對方科目 借方 貸方 餘額
9 20 提取現金 銀行存款 100
9 25 收到貨款 主營業務收入 500
9月30日結轉成本與現金無關，不登記「現金日記賬」。
銀行存款日記賬
月 日 摘要 對方科目 借方 貸方 餘額
9 20 提取現金 庫存現金 100
其他與銀行存款無關的不登銀行存款日記賬。
注意事項:
1、及時登賬，做到日清月結，經常核對，賬錢相符。
2、定期(每月至少一次)與會計核對現金。
3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調節表，與銀行存款對賬。
4、對每筆報銷款項核對發票金額和發票真偽，避免錯賬和假票。
5、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線，等於取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在後面。
2樓：奧妙的數學開拓
1. 會計記賬、銀行存款都是以現金為主體做賬的，所以現金日記賬是關鍵。例如會計分錄：
借 現金 貸 銀行存款 借 現金 貸 營業收入。 2. 要清楚的知道公司企業和單位所有現金的來龍去脈，就需要記清會計分類明細賬，銀行存款的進出明細賬。
例如會計分錄：借 管理費用 貸 現金 借 銀行存款 貸 現金 借 庫存原材料 貸 現金。 3.
會計做賬是關鍵， 要把所有的業務和收支詳細的通過賬簿反映及進行核算，會計務必精心、細緻、耐心，一絲不苟的做好自己本分內的工作。
出納要根據會計的記賬憑證記現金和銀行存款日記賬麼？
3樓：財稅部落閣
2、現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。
由單位出納人員根據稽核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。
3、銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用「收入」（借方）、「支出」（貸方）和「餘額」三欄式。銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。
每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
4樓：匿名使用者
當然不要．出納只要按原始憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬，月末會計再按你提供的原始憑證和現金日記賬和銀行存款日記賬做賬．
5樓：錢多多紫砂陶藝
出納按照原始憑證記錄記賬憑證，按照記賬憑證登記銀行現金帳。
登記現金帳銀行帳，要記錄原始單據所在的記賬憑證。
6樓：旭珊33_小旭
你好，不需要，
現金和銀行存款日記賬記錄都是出納的工作，更會計沒有關係的
7樓：青建
不要，你付款直接按照你付款情況記賬，然後再給會計，會計記賬。
8樓：匿名使用者
號碼是你根據情況編制的
出納日記賬和現金日記賬或者銀行存款日記賬有什麼區別
9樓：靜謐的水晶
1.日記帳可以用來連續記錄全部經濟業務的完成情況，也可以用來連續記錄某一類經濟業務的完成情況。為了逐日反映現金和銀行存款的收付情況，各單位一般應設定出納日記帳，通過現金日記帳和銀行存款日記帳分別記錄現金和銀行存款的收入、支出及結存情況。
有條件的企業還可以採用普通日記帳形式登記全部經濟業務的完成情況。但是，不同的單位，其經濟業務的性質不同，規模大小不同，經營管理的要求不同，相應地需要設定的出納帳的種類、格式也就不同。比如，在只有人民幣現金的單位，一般只設定一本現金日記帳即可，而對於除了人民幣現金外還存在多種外匯現金的情況下，一般應按現金的種類設定現金日記帳，以分別反映不同現金的收付和結存情況。
又如，有些單位只有一個存款帳戶，那麼只需設一本銀行存款日記帳即可，如同時設有多個銀行存款帳戶，則為了分別反映每個帳戶上存款的結存情況，需要設定多本銀行存款日記帳。再比如，如前所述，出納日記帳也有多種格式，在一般情況下使用三欄式日記帳即可；如果單位經濟業務較為複雜，為了分別反映不同專案在一定期間內所收入和付出的貨幣資金的多少，或者說為了分別反映一定時期內貨幣資金收入的**和支出的去向，可以使用多欄式日記帳。當然，為避免帳頁過寬還可以分設收入日記帳和支出日記帳。
在具體設定出納日記帳時，應當遵循一項基本原則，那就是既要滿足核算和管理的需要，又要避免煩瑣。設定出納日記帳是為了能夠正確、全面、及時地反映本單位貨幣資金的收付和結存情況，滿足會計部門和其他經營管理部門對貨幣資金進行正確核算和科學管理的需要，所以應當從管理和核算的需要出發來設定日記帳，不能為了簡單而搞以單代帳、以表代帳，因為這樣就無法滿足核算和管理的需要。但這並不是說出納日記帳總是越多越全越複雜越好，應當從本單位的實際情況出發，在滿足管理和核算基本需要的前提下，遵循節約原則，避免設定得過多和過於複雜，以充分節約人力、物力。
2.現金日記賬（cash journal）是用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。它是由單位出納人員根據稽核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。
為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。
3.銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用「收入」（借方）、「支出」（貸方）和「餘額」三欄式。
銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，能及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
祝你好運！
10樓：匿名使用者
出納日記賬包括現金日記賬和銀行存款日記賬
11樓：流露細雨
就是一個是記錄現金的，一個是記錄銀行存款的
出納已經做了現金日記賬和銀行存款日記賬，那會計的現金賬怎麼做啊
12樓：罪不過妖嬈
現金賬應分設定現金總賬，明細賬，現金日記賬，總賬會計和出納就分開職權記賬。如果是手工賬，總賬會計每日記錄現金明細賬，月末要登記現金總賬，出納每日逐筆序時記錄現金日記賬。
如果公司用財務軟體，那總賬會計每日只需記錄現金科目的明細賬，每一筆現金收支要根據有效原始憑證逐筆記錄，但現金科目總賬就不用了，因為財務軟體會自動匯兌登記總賬，其發生額和餘額和明細賬是時刻保持一致的；總賬會計應於月度終了與出納核對現金和銀行存款，用明細賬核對日記賬，銀行存款要核對銀行對賬單，現金每筆都要對上，銀行存款對不上要編制餘額調節表直到核對玎符為止。
13樓：匿名使用者
1、出納記的
是現金日記賬和銀行存款日記賬，日記賬是逐日逐筆序時登記的，其登賬依據是會計編制的記賬憑證中涉及現金和銀行存款收付的，或者依據現金和銀行存款的原始憑證登記。日記賬的主要作用是反映每日收入數、支出數以及餘額；方便每日和實際的庫存現金核對；定期和銀行對賬單核對；定期和總賬核對。
2、會計記的是現金和銀行存款總賬。不能因為出納記了日記賬而不記現金和銀行存款的總賬了。關於總賬的登記依據，要依照企業所採用的賬務處理程式而定。
若採用記賬憑證賬務處理程式，則總賬的登記依據為收、付、轉記賬憑證，或者通用的記賬憑證；若採用彙總記賬憑證賬務處理程式，則總賬的登記依據為彙總的收、付、轉憑證；若採用科目彙總表賬務處理程式，則總賬的登記依據為科目彙總表。
3、建議你多看看《基礎會計》。
希望有幫助！
14樓：匿名使用者
彙總憑證是會計來做，用期初借方餘額加上本期發生借方額減去本期發生貸方額就是現金或者銀行存款餘額，再和出納對
15樓：我
直接用出納那裡把資料抄過來就可以了啊。
16樓：匿名使用者
出納的日記賬是每筆都做 會計是每日一筆
17樓：踏水農民
會計就不用做了，總帳裡和其他科目一樣的登記就行了
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會計中的出納可以登記現金和銀行存款日記賬嗎
1 出納記的是現金日記賬和銀行存款日記賬，日記賬是逐日逐筆序時登記的，其登賬依據是會計編制的記賬憑證中涉及現金和銀行存款收付的，或者依據現金和銀行存款的原始憑證登記。日記賬的主要作用是反映每日收入數 支出數以及餘額 方便每日和實際的庫存現金核對 定期和銀行對賬單核對 定期和總賬核對。2 會計記的是現...
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