1樓：麥積財稅
企業所得稅退稅應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業所得稅是按季度的會計利潤計算交納，再按年度進行一次清算計算該年度實際應繳所得稅。企業可申請退還多交的企業所得稅要確屬多繳納的稅款，情況有：
1. 當年前幾個季度效益較好，根據賬面利潤，交納了企業所得稅。但當年的後期效益不好，全年利潤比前幾季度的利潤低很多，需要申請退還之前多交的企業所得稅；
2. 由於財務計算錯誤，在季度申報時，誤申報多繳納了企業所得稅，在年度清算時，需要申請退還之前多交的企業所得稅。
企業申請退還企業所得稅根據稅收相關規定，一般提交以下資料：
1. 已經預交入庫的企業所得稅稅款繳納書原件和影印件各一份；
2. 企業所得稅年度納稅申報表原件和影印件；
3. 企業財務報表；
4. 退稅申請表；
5. 企業申請退稅報告。
2樓：摩羯
嬉笑的聲音，帶著嘲諷
3樓：匿名使用者
經鄒魯祭孔子而嘆之(唐玄宗)
你好，請教一個問題。以前年度多交企業所得稅，現在稅務專管員要求我們在所得稅年報中予以抵減
4樓：拼命考滿分
2023年所得稅彙算清繳為抄多繳，經主管稅務機關稽核批准後，先填入2023年度企業所得稅年度申報附表五的第38行“其他”，其數額會自動填列到主表的第28行，同時填寫2023年度中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表主表的第41行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”。
實際上，你不應該等到現在抵減，而是在2023年企業所得稅季度申報時就直接抵減以前年度多繳的企業者仿畝所得首森稅，具體是：修訂後的企業所得稅月（季）度申報表（a類）“第16行“以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”：填報以前年度多繳的企業所得稅稅款尚未辦理退稅，並在本納稅年度抵繳的所得大伍稅額。
你好，我公司的國稅專管員通知說企業所得稅調整了，要我補交09、10年度的所得稅，請問是否合理
5樓：
這個政策有變動的時候很正常，看看大概需要補交多少錢呢？如果不算多的話交就交吧！
6樓：諾曼底煎包
年應納稅所得額在3萬以下的才按10%的稅率徵稅吧。。。
以前年度損益調整結轉問題
1 假若當月產生了以前年度損益調整，應交稅費增加時 借 以前年度損益調整 貸 應交稅費 以前年度損益調整 2 結轉以前年度損益調整 借 利潤分配 未分配利潤 貸 以前年度損益調整 3 期末資產負債表的未分配利潤 年初未分配利潤 本年利潤 利潤分配 未分配利潤 首先 以前年度損益調整不應該體現在本期的...
稅前利潤補以前年度虧損的問題
例如 各年的稅法利潤分別為 2000年 20萬 2001年 70萬 2002年 80萬 2003年15萬 2004年3萬 2005年 5萬 2006年50萬，2007年90萬。1 補虧2000年 2003年彌補2000年虧損15萬，2003年利潤為0，2000年虧損5萬。2004年彌補2000年虧損...
企業季度預繳所得稅時，可以彌補以前年度虧損嗎
可以。彌補以前年度虧損 是指在會計處理上，如果上年的淨利潤為負 或以前各年的淨利潤總和為負 本年的稅後淨利潤要首先彌補掉這部分虧損，才能作為可供分配的淨利潤，來計提公積金 公益金或者分紅。一 虧損的界定如果當年按會計準則計算的本年利潤為負數，即為會計上講的 虧損 新 企業所得稅法實施條例 第十條規定...