1樓：市稗郝萌秋淆
根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函〔2009〕617號）規定：「一、增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。」
逾期是不予抵扣的。
2樓：肉食大師
你這樣做會損失稅款的，每個月申報時進項稅額是要和國稅局的資料比對的，他可以接受你的進項稅額比他的小，就是你說的實際認證了沒做賬，但是如果你比它大了就不行（就是你到後期發票入賬了，但是當月沒認證的時候），那樣你的稅款就損失了
3樓：匿名使用者
當月認證當月入賬，否則你的納稅申報表就對不上了
4樓：匿名使用者
抵扣聯不在你手裡嗎？你拿著抵扣聯去對賬啊，而且最好每個月的抵扣聯訂一起以便核對
5樓：非常空空空
你讓會計給你打一份應交稅費-增值稅-進項稅的明細帳。然後，你根據你留底的抵扣聯，逐筆進行核對，看看那些金額不符。然後把對不上的，拉出來個明細，在和會計查明原因，就ok了。
以後你認證的時候，不要一來票就認證。你讓送票的人，去找會計，讓 會計在抵扣聯上籤個字，表示此票已經進賬了。然後你在認證，這樣就可以保證每月對上了。
6樓：mj王的妃
當月認證的當月就應該入賬啊
抵扣聯當月已認證,發票聯下月入賬怎麼做分錄
7樓：諾諾百科
認證當月不做帳，增值稅進項稅賬面數小於增值稅申報數；次月報銷進行賬務處理，當月增值稅進項賬面數大於申報數，累計一致了。
這種情況在實務中經常遇到。比如購進一批材料，由於內部籤批手續沒有簽下來等原因，但財務上又需要進項，或者該分發票即將過期等，這時就要先將發票認證了，然後再辦理其它的手續。
遇到這種事時，財務上至少必須保證進項稅認證的金額與帳面金額一致，這個一致是少不得的，稅務部門一看報表就會知道。會計上處理可以通過預提的方式：憑認證發票的抵扣聯影印件（同時抵扣聯要同正常認證的抵扣聯一起儲存在認證當月）
借：進項稅
貸：預提費用
下月正式報銷入帳時就不再做進項了，而是沖掉預提費用就行了。
8樓：匿名使用者
當月購進的發票不是都需要去認證，但當月認證的發票必須做到賬上去，當月認證通過的進項稅必須跟賬上的一致，不一致得有原因，如進項稅轉出。所以，所有收到的發票全部入帳，沒有認證的發票其進項稅找一個科目掛起來，認證的當月抵扣。發票認證時間是180天之內，而不是180個工作日，注意最後一天遇假日不順延。
增值稅一般納稅人當月抵扣聯已認證，但發票聯當月不入賬行嗎？或當月發票聯已入賬，抵扣聯當月不抵扣行嗎
9樓：匿名使用者
賬上的應交稅金與申報表的應交稅金會對不上。影響出口退稅申報，賬上會出來多交與少交增值稅的情況。應做到賬表相箱，表表相符！
10樓：天涯_泊客
第一種情況不行；第二種情況可以，把增值稅暫估。
公司購買的小客車 發票抵扣聯當月沒有認證（下月認證抵扣） 怎麼做分錄？？？？？？？？？？
11樓：俠銳
一、具體分錄如下：
當月分錄
公司購入金盃車一輛
借：固定資產-金盃車 51007.91（不含稅車價45982.91+購置稅4900+號牌100+行駛證15+機動車登記證書工本費10）
應交稅費-待認證進項稅額 7817.09
貸：銀行存款 58825；
支付機動車綜合險及交強險
借：管理費用-車輛費用 3995.24（機動車輛綜合險2865.24+交強險1130）
貸：銀行存款 3995.24；
繳納車船稅
借：管理費用-車船稅 150
貸：銀行存款 150；
支付主城區橋路通行年費及汽車裝飾費用
借：管理費用-車輛費用 1236（通行年費856+汽車裝飾費380）
貸：銀行存款 1236。
下月認證分錄：
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 7817.09
貸：應交稅費-待認證進項稅額 7817.09。
二、說明
1、《企業所得稅實施條例》第五十八條之規定：固定資產按照以下方法確認計稅基礎：（一）外購的固定資產，以購買價款和支付的相關稅費以及直接歸屬於使該資產達到預期用途發生的其他支出為計稅基礎。
題中車輛購置稅、車輛號牌、行駛證及登記工本費等，均歸屬於使車輛達到預期用途發生的支出，應列入固定資產中核算，而保險、車船稅及通行費、裝飾費不屬於使車輛達到預期用途所發生的支出，應列入期間費用核算。
2、待認證進項稅額為應交稅費二級科目，用於核算一般納稅人由於未經稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。
上述情況符合待認證進項稅額科目使用規定，應將當月未認證進項稅額列入待認證進項稅額科目中核算，並在次月認證時，從未認證進項稅額中轉回應交增值稅-進項稅額中核算。
12樓：魯
計入待抵扣增值稅，下月認證後轉入可以的抵扣增值稅進項稅。也可以咱不入賬，到下月認證後在入賬都是可以的
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