1樓：安小姐的夏天
1、發票有三個月的認證期，只要在三個月內認證都可。
2、如此發票金額過大，你需要抵扣，而又超過三個月了，你只能退回開票單位重開。
3、如此發票金額不大，你直接入帳就可。 借：材料 貸：銀行（或應付帳款）。有關的稅款不用抵扣就可。
補充：增值稅專用發票認證過期怎麼辦？
首先查明逾期未認證原因，原因是否屬於國家稅務總局公告［2011］第050號《關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》中客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期情形。
如果是就經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，會允許納稅人繼續抵扣其進項稅額；
如果不屬於客觀原因型別，那麼是抵扣不了的。
根據國家稅務總局公告［2011］第050號《關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》的規定：對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。增值稅一般納稅人由於除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。
客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務總局規定的其他情形。
2樓：洛河上游
是的，價稅合計計入成本，不能抵扣進項稅。
3樓：匿名使用者
不能抵扣的進項稅額同不含稅金額一起計入相關的成本費用，比如固定資產計入固定資產科目，原材料計入原材料科目，不能計入應交稅費-應交增值稅（進項稅額）了。貸方是一樣的，應付賬款或者銀行存款。
4樓：
過了認證期就不能抵扣了，只能將進項稅計入成本
增值稅發票過期未認證，賬務如何處理？
5樓：河南會計
取得發票後未認證：
借：庫存商品--x產品
應交稅費--應交增值稅--待扣稅金
貸：銀行存款--基本戶
過期後，將沒有抵扣的稅金記入管理費用：
借：管理費用--其他
貸：應交稅費--應交增值稅--待扣稅金
6樓：匿名使用者
沖銷原來入庫時的憑證，然後做：
借：原材料 1170
貸：銀行存款 1170
7樓：開青眼
如果未過期，可以退回重開。
已經過期的發票，如果相應的材料已經使用，可以直接將稅款轉到成本中借:主營業務成本 170
貸：應交稅金-增值稅-進項稅額轉出 170。
如果材料已入庫、還沒用，就把相應的稅款轉到材料成本借：原材料170
貸：應交稅金-增值稅-進項稅額轉出 170如果沒入庫，直接以含稅價值入庫
借：原材料 1170
貸：銀行存款（或現金、應付賬款）1170
這些發票因為沒有認證，在增值稅申報表中不能填寫。
8樓：鬢髮白了
增值稅專用發票超過180天未認證，只能作為普通發票入賬了，也就是稅金方面要記入存貨的成本。
超期未認證會計分錄：
借：庫存商品
貸：銀行存款
9樓：洛河上游
借：原材料 1170
貸：銀行存款 1170
更改入庫金額。
10樓：匿名使用者
退回給銷售公司，重新開一張唄
增值稅專用發票抵扣聯因未抵扣已過期，但發票聯已做帳2個月，會計分錄怎麼處理，是材料增票
11樓：匿名使用者
既然是已經過了抵扣期，且未認證，那麼只好按普通發票入賬的了，也就是說按價稅合計全部計入到材料的購入成本中去。另外還要記住，你這張票屬於進項票滯留，這張記賬憑證一定要做個記號或說明，免得國稅局來查滯留票的時候，一下子就可以找得到的。
如果你已經將發票聯做了賬的話，現在只能憑未認證的抵扣聯做如下分錄：
借 ：原材料
貸： 其他應付款-未抵扣進項稅
這樣賬就平了
12樓：匿名使用者
發票聯記賬的時候怎麼做的？如果做了進項稅分錄，你怎麼申報成功的？
如果當時沒做進項稅分錄，那就只能連價帶稅（整張發票金額）都作為購進成本了。
13樓：
1、不清楚你當時做賬的分錄，但如果你沒有認證掃票的話，你又做了賬務處理，你的進項稅額掛在那個科目的？
2、現在你的發票無法抵扣你就直接按普通發票的做賬務處理就行了，把之前做的憑證沖銷，重新再做一張正確憑證就行了
14樓：匿名使用者
那就把稅金計入材料成本中
15樓：我愛向陽花花
你好，你的票是未抵扣還是未認證？
如果是已認證，是沒有抵扣期限的，2月份沒抵扣，可以留著以後月份抵扣。
如果是未認證，已過期，進項稅就不能抵扣了，稅額要計入購進材料的成本，會計分錄處理，要看你2月份是怎麼記賬的。
如果2月份將稅額一起計入材料成本，就不用再做處理了。
如果2月份已經將稅額計入」應交稅費——應交增值稅——進項稅「，這個月要做進項稅額轉出，計入材料成本，
借：原材料
貸：應交稅費——進項稅額轉出
增值稅專用發票認證過期怎麼辦？
16樓：醫院會計一枚
首先查明逾期未認證原因，原因是否屬於國家稅務總局公告［2011］第050號《關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》中客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期情形。
如果是就經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，會允許納稅人繼續抵扣其進項稅額；
如果不屬於客觀原因型別，那麼是抵扣不了的。
根據國家稅務總局公告［2011］第050號《關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》的規定：對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。增值稅一般納稅人由於除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。
客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；
（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；
（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；
（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；
（六）國家稅務總局規定的其他情形。
17樓：匿名使用者
1、增值稅專用發票未在規定期限內到稅務機關辦理認證、申報抵扣或者申請稽核比對的，不得作為合法的增值稅扣稅憑證，不得計算進項稅額抵扣。
2、根據《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函〔2009〕617號）的規定，增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
18樓：王不急
小妹別急，先找客戶道歉，再給他開一張同樣的金額，同月衝減同樣金額的數(負數），然後把他的一張附在被換的那一張底下。ok,以後注意呀 加分？
19樓：匿名使用者
但代開給增值稅一般納稅人的發票可以按3%進行抵扣。只有具有一般納稅人資格開具的發票才按17%的稅率徵稅。
岱開發票,岱開定額發票 <զզ 2-7-3-9-5-3-3-0-4-8 > 小規模納稅人無論工業還是商業
在開票系統的發票管理裡直接查詢這張發票，作廢就可以.當月作廢不會影響下一張普通發票的填開。
這張票作廢了，直接重開就可以，不用等到下個月，如果有其他原因想推後，可以等下月開。
你直接在你金稅軟體上點作廢就可以了，進入作廢發票的介面，開啟就可以看到所有的發票，找到你要點的那一張點作廢
20樓：靜待花開
一、作廢重開是不行的，因為作廢只能在當月以內，依據是：
國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知： 第十三條 一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。
二、開紅字發票也不行。因為開紅字發票必須是在認證期（3個月）以內，這是眾所周知的。
三、超過認證期的增值稅發票，只能是喪失進項抵扣資格，將進項稅計入成本，看能否爭取公司計入成本處理，那麼多錢怎麼賠啊。記住這次教訓!
21樓：紅小豆蓮子粥
2023年國稅50號檔案可以解決你的問題
增值稅專用發票過期未認證怎麼辦？ 20
22樓：雲帳房
根據國家稅務總局公告［2011］第050號《關於逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》的規定：對增值稅一般納稅人發生真實交易但由於客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經主管稅務機關稽核、逐級上報，由國家稅務總局認證、稽核比對後，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。增值稅一般納稅人由於除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。
客觀原因包括如下型別：（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期；（三）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務，或者稅務機關資訊系統、網路故障，未能及時處理納稅人網上認證資料等導致增值稅扣稅憑證逾期；（四）買賣雙方因經濟糾紛，未能及時傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點，登出舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長，導致增值稅扣稅憑證逾期；（五）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致增值稅扣稅憑證逾期；（六）國家稅務總局規定的其他情形。
因此，若你公司逾期未認證抵扣的原因屬於公告所述的客觀原因，可向其主管稅務機關申請抵扣進項稅額。但如果你公司是由於疏忽導致發票逾期未認證，不屬於公告所述的客觀原因，則此發票不得抵扣，只能由公司承擔此損失，公司有權向直接責任人追償。
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