1樓：蘿蔔肥
對賬對得快，功夫在平時：
1、一般要對每個往來單位做好明細核算，方便查賬對賬；
2、要做好購貨發票結算，登記及催收工作，以免發生長期收不到發票不能抵扣的情況；
3、定期與購銷單位對賬，催收票據等工作
4、如果做的細一點，應收與回款，應付與付款，最好能夠一一對應，方便對賬，也防止有問題時扯皮
5、做賬最基本的，相關原始憑證齊全，儲存完整。
若銀行於調閱簽單後發現是持卡人自己忘記，將會酌收調閱簽單的手續費。持卡人並可善用對賬單來理財，記錄消費情況。若地址有變更，別忘了儘速通知髮卡行，更改賬單地址，以免收不到賬單而產生延誤付款的利息支出，影響權益。
另外一種對賬單是企業之間往來的對賬單。它分為日常對帳和年終時對帳兩種。
2樓：cat愛西瓜
做應付會計要負責以下工作：
1、負責公司採購申請的稽核，確保採購型別以及費用歸屬正確合理；
2、負責公司付款憑證的錄入，確保付款憑證的審批以及支援檔案合理合規；
3、負責定期提交付款申請，確保公司付款及時準確；
4、整理增值稅專用發票並及時提交稅務會計認證，每月核對增值稅賬務與認證金額；
5、負責編制公司月度滾動付款資金**表,以規避資金頭寸風險和提高資金使用效率；
6、負責公司與**商賬務的定期核對和清賬，保證往來賬目的清晰準確；
7、負責編制應付預付賬齡報表，每月報告往來賬目的總體情況和明細進度；
8、參與應付模組的流程優化；
怎樣做應付會計
3樓：王司徒與趙司馬
應付會計,應收是往來會計的概念。
1.瞭解自己公司的主要客戶群，主要業務範圍。
2.自己建立一個明細表，總的與明細的核對。這個表用excel建方便。
3.多多理解會計分錄之間的關聯關係
4樓：匿名使用者
1、應付會計的主要工作，無非是付款環節和做賬環節。
2、付款部分根據公司的資金情況，根據應付**商的資信情況（例如，一個月付款，貨到付款等），申請付款。
3、可能會涉及到的做賬環節，借：應付賬款 ，貸銀行存款，借：原材料庫存商品等，應交稅費 貸：應付賬款。
4、再多一點月末或月初，與**商對賬，科目餘額對賬等。
5、以上僅供參考。
5樓：我是白蘭花
1、會計應收應付主要就是記錄公司與**商和客戶之間的**往來，記錄公司應付**商多少款，應收客戶多少款的賬目。應收應付反映企業與供貨商之間的債權債務關係。
2、會計做應收應付需要注意以下兩個方面：
（1）應收賬款借方記錄實現銷售時開票金額，貸方記錄收到客戶的款項。每月末，結出餘額，與客戶核對，核對無誤後，若餘額在借方，說明應向客戶收取貨款；若餘額在貸方，說明客戶已付貨款，我方尚未實現銷售、未開票。
（2）應付賬款借方記錄支付給供貨商的貨款，貸方記錄收到的供貨開票的金額。每月末，結出餘額，與客戶核對，核對無誤後，若餘額在借方，說明我方已付貨款，對方尚未供貨開票，若餘額在貸方，說明我方已收貨，尚未支付給供貨商貨款。
6樓：高質量團賽
應付賬款的主要會計處理：
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
（二）接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
怎樣做應付會計？
7樓：匿名使用者
1、應付會計的主要工作，無非是付款環節和做賬環節。
2、付款部分根據公司的資金情況，根據應付**商的資信情況（例如，一個月付款，貨到付款等），申請付款。
3、可能會涉及到的做賬環節，借：應付賬款 ，貸銀行存款，借：原材料庫存商品等，應交稅費 貸：應付賬款。
4、再多一點月末或月初，與**商對賬，科目餘額對賬等。
5、以上僅供參考。
應付賬款會計分錄如何怎麼做
8樓：東奧名師
應付賬款的會計分錄：購入貨物時發生應付賬款
借：原材料、材料採購等
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款(扣除商業折扣，不能扣除現金折扣)償還時：
借：應付賬款
貸：銀行存款
應付票據(開出商業匯票抵付)
附有現金折扣條件的應付賬款償還時：
借：應付賬款
貸：銀行存款(實際償還的金額)
財務費用(實際享受的現金折扣)
確實無法償付或無需支付時：
借：應付賬款
貸：營業外收入
實務中，企業外購電力、燃氣等動力一般通過「應付賬款」科目核算，即在每月支付時先做暫付款處理：
借：原材料、材料採購等
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款等
月末按用途分配：
借：生產成本
製造費用
管理費用等
貸：應付賬款
應付賬款如果出現借方餘額，表示「預付賬款」。
9樓：西丶毒毒毒毒毒
應付賬款會計分錄過程：
1、企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額。
2、接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
3、採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
4、企業與債權人進行債務重組，應當分別債務重組的不同方式進行賬務處理1.以低於應付債務賬面價值的現金清償債務的，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。
應付賬款如何管理方法：
1、企業的生存與發展，信譽極為重要，兌現自己的承諾，為將來的業務合作才能打下良好的信譽基礎，因此嚴格執行合同條款，是企業管理人員必須嚴肅對的事情。
2、嚴格擴行合同條款，在支付前一個月，應做支付此款貨款的現金預算，早日對未來現金流出做出儲備，以防造成違約。
3、可以根據企業在金融機構的信譽狀況，提請申請商業承兌匯票的使用，這種支付方式對企業具有一定的融資功能。
4、支付應付賬款，必須經過財務部、採購部及驗收部門的支付匯籤，總會報至最後決策人那兒批覆，待手續完備後支付款項。
5、所支付的款項單證應妥善保管，不得丟失，以防未來產生經濟糾紛，每月應做應付賬款的賬齡分析，把重點客戶抓在記憶中，以備不時之需，可以對**商進行考核，在保證同質同量的情況下，考慮換**更優的合作者。
10樓：匿名使用者
(一)企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證(發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值)， 借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
(二)接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
(三)採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」 科目，按其差額，貸記本科目。回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
(四)企業與債權人進行債務重組，應當分別債務重組的不同方式進行賬務處理
1.以低於應付債務賬面價值的現金清償債務的，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。
2.企業以非現金資產清償債務的，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按用於清償債務的非現金資產的公允價值，貸記「交易性金融資產」、「其他業務收入」、「主營業務收入」、「固定資產清理」、「無形資產」、「長期股權投資」等科目，按應支付的相關稅費，貸記「應交稅費」等科目，按其差額，貸記「營業外收入」等科目或借記「營業外支出」等科目。
3.以債務轉為資本，應按應付賬款的賬面餘額，借記本科目，按債權人因放棄債權而享有的股權的公允價值，貸記「實收資本」或「股本」、「資本公積——資本溢價或股本溢價」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。
4.以修改其他債務條件進行清償的，應將重組債務的賬面餘額與重組後債務的公允價值的差額，借記本科目，貸記「營業外收入—— 債務重組利得」科目。
(五)企業如有將應付賬款劃轉出去或者確實無法支付的應付賬款，應按其賬面餘額，借記本科目，貸記「營業外收入」科目。
養老金屬於應付賬款還是費用，做會計分錄的時候
養老金屬於應付賬款還是費用 公司承擔部份屬於職工的福利，個人承擔部分由公司先墊支，掛其他應收或者其他應付款，發工資時候扣除。分錄如下 計提時候 借 管理費用等 社保費用 養老保險貸 應付職工薪酬 社保費用 養老保險等 繳納時候 借 應付職工薪酬 社保費用 養老保險等 其他 應收 應付款 個人社保 養...
做會計分錄，什麼是做會計分錄？
會計分錄是什麼？會計分錄怎麼做？1購入甲材料一批，增值稅專用發票上記載的材料的賣價為75000，支付的增值稅為12570，另外支付的運費500元，結算憑證和材料均已到達，材料一驗收入庫，月末貨款仍未支付，材料的計劃成本為76000.借 材料採購 75 500 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 12...
做會計分錄（急急急）會計分錄，急急
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。你好！銷售時 借 應收賬款 58500 貸 主營業務收入 50000 貸 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 8500結轉成本 借 主營業務成本 26...