1樓：小
1、國庫券利息稅前扣除。2、增加利潤15w 3、可抵扣實際發生額的60%
但同時不得超過營業收入的千分之五。只能抵扣4w8，利潤多出3w2、4、對外捐贈利潤12%以內可抵扣，要向**規定部分捐贈的才行，40w這塊行，但超過了比例，按比例抵扣。5w不能抵扣
5、補充養老保險費、補充醫療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標準內的部分，在計算應納稅所得額時准予扣除；超過的部分，不予扣除。
然後自己算吧
2樓：綠水青山
該企業2023年度調整後的利潤總額=利潤總額為300萬元-取得短期債券轉讓收益35萬元+一次性支付租金30萬元-本年應計入支出15萬元+業務招待費為8萬元*40%+40萬元捐贈給希望工程**會-300萬*12%+向災區直接捐款5萬元=262.2萬元
該企業2023年度應繳納的企業所得稅=262.2*25%=65.55萬
1、國庫券利息不計稅，調減利潤。
2、調增利潤15w 。
3、可抵扣實際發生額的60%；但同時不得超過營業收入的千分之五。只能抵扣4.8萬
4、對外捐贈利潤12%以內可抵扣，但要通過**規定部門捐贈。
5、補充養老保險費、補充醫療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標準內的部分，在計算應納稅所得額時准予扣除；超過的部分，不予扣除。
3樓：
親你急不急啊。。我算一下再給你。。老不做題手感不甚好啊
某機械製造企業2023年產品銷售收入3000萬元，銷售成本1500萬元，銷售稅金及附加12萬元，銷售費用200萬元（ 10
4樓：東施小
銷售收入：3000萬元
銷售成本：1500萬元
營業稅金及附加：12萬元
銷售費用：200萬元其中100萬元的廣告費，廣告費可抵扣的金額為銷售收入的15%與發生的費用孰低，銷售收入為3000萬元的15%為450萬元大於100萬元最低可以抵扣100萬元。銷售費用總共可以抵扣200萬元。
管理費用：業務招待費按照銷售收入5‰與業務招待費用的發生額的60%孰低來抵扣，3000*5‰=15萬元，20*60%=12萬元業務招待費最低可以抵扣12萬元，實際發生20萬元調增20-12=8萬元；折舊費用80萬元是按照年數總和法計算的，稅法要求按照直線法計提折舊，按照稅法計算的折舊額為：300/5=60萬元，60小於80萬元，所以調增20萬元。
營業外收支：國債利息收入免稅，合同違約金支出不得抵扣要調增3萬元，2萬元直接向福利院捐贈是裸捐，不能抵扣所得稅。
會計利潤總額的計算=3000-1500-12-200-500+6-10.5-21=762.5萬元
應納稅所得額=762.5+8+20+3+2=795.5萬元
應納所得稅額=795.5*25%=198.875萬元
計提存貨跌價準備21萬元，稅法裡規定存貨若沒有真正發生跌價，計提的存貨跌價準備稅法不認可，認為是可抵扣暫時性差異，遞延所得稅資產為21*0.25=5.25萬元。
已知遞延所得稅資產期初餘額為10萬元，應計提的遞延所得稅資產為5.25-10=-4.75萬元
本期的會計分錄為
借：所得稅費用198.875
貸：應交稅費——應交企業所得稅198.875
遞延部分
借：所得稅費用4.75
貸：遞延所得稅資產4.75
5樓：匿名使用者
該企業所得稅前可扣除的銷售費用300萬元
按稅法規定，機械製造企業當年稅前扣除的廣告費用不能超過銷售營業收入的15%
廣告費限額=3000×15%=450萬元
廣告費沒有超支
計算該企業所得稅前可扣除的管理費用=500-（20-12）-（36-6）-2=460萬元
①按稅法規定，**，中大網校\業務招待費按照發生額的60%扣除，但最高不得超過銷售營業收入的5‰；
業務招待費限額計算：①3000×5‰=15萬元；②20×60%=12萬元；可扣除12萬元。
②按稅法規定，經營性租入固定資產的費用應按受益時間均勻扣除
當年應計入成本費用的房租=36萬÷24個月×4個月=6萬元
③存貨跌價準備2萬元屬於稅法不認可的支出
計算該企業計入計稅所得的投資收益為0
①國庫券利息收入免繳企業所得稅
②居民企業直接投資於其它居民企業的投資收益屬於免稅收入
③不認可權益法計算的投資損失15萬元
計算該企業應納稅所得額
=3000-1500-12-300-460-30=698萬元
企業間經營性違約罰款可以扣除
計算該企業應納的所得稅額=698×25%=174.5萬元
應補繳企業所得稅=174.5-120（預交）=54.5萬元
6樓：匿名使用者
1,稅前可扣除的銷售費用200萬元 3000*0.15=450萬元。450大於100，100萬元可全額扣除。
2、稅前可扣除的管理費用 460萬元
業務招待費扣除限額20*0.6=12萬元，3000*0.005=15萬元，12小於15，則可抵扣12萬元
存貨跌價準備2萬元不能扣除
房租稅前可扣除=36/24*4=6萬元
500-（20-12）-2-（36-6）=460萬元3、應計入所得稅的投資收益25-6-34+15
某房地產開發公司轉讓一幢寫字樓，取得收入1000萬元，該公司取得地價款是50萬元，開發成本200萬 5
7樓：落葉紛飛
扣除專案為
200+50+（200+50）×10%+60+（200+50）×20%=385
增值率為(1000-385)/385×100%=160%所以應納稅為
615×50%-385×15%=249.75注意的就是房地產企業利息沒有計算分攤時開發費用就按給的比例扣，最後還要加計扣除開發成本和土地款之和的20%！
10萬元的理財產品月有多少收益,10萬元的理財產品三個月有多少收益
年收益顯示4.5 的話即10萬元 x 0.045 4500除以365天 x 實際天數 如92天 約1134元上下.要看你投資的產品,如果銀行理財產品,以4 計算,差不多也就1000左右 如果是債券 以6 計算,那就是1500元 如果是眾星寶,以20 計算,那就是5000元。理財有風險,投資需謹慎 1...
政治經濟學計算題 某企業投資1000萬元，資本有機構成為9 1，固定資本佔其不變資本的80，平均
利潤 利潤率，這些都是現象，而本質的東西則是剩餘價值 剩餘價值率。利潤率所表示的實際只是資本家從他的全部投資中得到一個多麼大的附加額，通俗點說，就是他用多少資本賺了多少錢。利潤率不但不能如實地反映出資本家對僱傭勞動的剝削程度，相反地，它倒能掩蓋這種剝削程度。隨著資本主義大工業的發展，資本的有機構成是...
投資3萬元的國債，收益比存在銀行多多少
2013年電子式國債3年期5 5年期5.4 記賬國債 上市流通 1個月 10年不等，利率在3.5 4.8 2013年活期存款0.35 整存整取1年期3.25 3年期4.25 5年期4.75 由於國債跟存款各自的種類都比較多，不能一一比較，現擬挑部分較有代表性作對比 假設3萬元存三年 3年期電子國債收...