1樓：財富安全管理
1，稅收政策不穩定
我國稅收政策變化頻繁，一方面為企業稅收籌劃提供了空間，另一方面又給企業帶來風險。在籌劃期間如稅收政策發生變化，就有可能使得依據原有稅收政策設計的籌劃方案由合法變成不合法，由合理變成不合理，從而產生籌劃風險。
2，籌劃因素法律層次低
稅收籌劃的過程就是尋找那些影響企業應納稅額因素並利用這些因素對稅收進行有效控制的過程。從目前來看，我國現有的稅收法律、法規涉及的稅收可控制因素有限，大量的籌劃內容如稅收優惠政策、財務與稅收核算差異等以暫行條例、部門規章、紅標頭檔案等形式出現，缺乏統一性和嚴肅性。這些行政規章、檔案往往不夠明晰，企業依據這些行政規章、規範性檔案等開展稅收籌劃，有可能因為對稅法精神理解錯誤而導致稅收籌劃失敗。
3，對稅收政策不瞭解
由於我國的稅收優惠政策具有很強的時效性，而且每一項優惠政策一般都有明確的條件上、地域上的限定。正是這些特點使得不少納稅人因為不瞭解稅收優惠政策，或者瞭解不及時、理解不透徹，或者稅收籌劃操作程式上的失誤，喪失了享受稅收優惠的機會，從而損失了本可以得到的稅收利益。
4，片面理解稅收籌劃
我們看到一些企業對稅收籌劃不重視，沒有真正理解稅收籌劃的實質內涵，把稅收籌劃誤解為單純的少納稅，甚至採取違規手法開展「籌劃」。有的企業籌劃人員的財務會計、稅收政策、企業管理、經濟法律等方面的專業知識欠缺，統籌謀劃、綜合分析判斷能力不強，很難使稅收籌劃真正取得實效。某鄉鎮煤礦年銷售額500餘萬元，銷售物件大都是個體、私營企業，由於進項抵扣少，一般納稅人稅負在9%以上。
該礦進行稅收籌劃，選擇小規模納稅人身份(徵收率6%)。稅務機關檢查時，按照一般納稅人17%的稅率補繳了少繳稅款，不得抵扣進項稅，企業損失了14萬餘元。
5，籌劃方案不嚴謹
一些企業在稅收實踐中，過分追求納稅籌劃而忽視稅收政策遵從和財務核算規範，不科學的稅收籌劃時有發生，表現在稅收籌劃方案嚴重脫離企業實際，不符合成本效益原則，沒有從企業整體發展戰略角度設計，缺少全域性觀和戰略觀，甚至違反稅法等。
企業如何在風險可控下做好稅務籌劃？
上面我們已經看到了稅務籌劃的一些風險原因，為了規避這些風險，企業在做稅務籌劃時一定要選擇正確的方案，像稅收窪地這類就不建議去弄了，政策風險太高，建議從企業財富安全管理整合系統入手，從企業自身風險識別出發，為企業提供風險可控的稅務解決方案，這樣企業才有未來！
2樓：幸福千羽夢
稅收籌劃的風險分為：政策風險、經營風險和執法風險等
一、政策風險。政策風險由稅收籌劃對政策的依賴性所引起，具體又包括以下幾種。
(1)政策選擇風險。該種風險的產生主要是由於籌劃人對政策精神的認識不足，理解不透，把握不準所致。對稅收政策的理解要嚴格按照稅法條文的字面含義去理解，既不能擴大，也不能縮小，同時必須注意立法機關、行政機關作出的有效力的解釋，才能準確把握稅法。
(2)政策調整風險。我國市場經濟在蓬勃發展，為了適應不同發展時期的需要，作為國家巨集觀經濟調控工具的稅收政策必然要隨之進行調整。從這個意義上講，**的稅收政策總是具有不定期或相對較短的時效性。
這不僅增加了企業進行稅收籌劃的難度，甚至可以使企業稅收籌劃的目標無法實現。
(3)政策模糊風險。我國現有的稅收法律法規層次較多，除了全國人大及其常委會制定的稅收法律和***制定的稅收法規外，還有大量的由有關稅收管理職能部門制定的稅收行政規章。在這種情況下，企業如依據這些行政規章開展稅收籌劃，就有可能因為對這些行政規章體現的稅法精神理解錯誤而導致稅收籌劃的失敗。
二、稅務行政執法偏差風險
無論哪一種稅，稅法都在納稅範圍上留有一定的彈性空間，只要稅法未明確的行為，稅務機關就有權根據自身判斷認定是否為應納稅行為，受稅務行政執法人員的素質參差不齊和其他因素影響，可能存在稅收政策執行偏差。如稅務籌劃與避稅的界限比較模糊，從本質上來說，稅務籌劃是合法的，而避稅是不符合國家立法意圖的，但在確認稅務籌劃合法性時卻客觀存在由於稅務行政執法不規範從而導致稅務籌劃失敗的風險。如果企業的稅務籌劃方法被稅務機關認定為偷稅或避稅，那麼納稅人所進行的「稅務籌劃」帶來的就不是任何稅收上的收益，相反，可能會因為其行為的不合理或違法而被稅務機關處罰，從而付出較大的代價。
也可能有的企業明顯違法的稅務籌劃沒被稅務機關發現、查處，但卻為以後產生更大的稅務籌劃風險埋下隱患。
三、經營損益風險
**課稅(尤其是所得稅)體現**對企業即得利益的分享，但**並未承諾承擔經營損失風險的責任，儘管稅法規定企業在一定期限內可以用以後實現的利潤(稅前利潤)補償前期發生的經營虧損。這樣，**在某種意義上成為企業不署名的「合夥者」，企業盈利，**通過徵稅獲取一部分利潤;而企業虧損，**因允許企業延期彌補虧損而相應承擔了部分風險。但這種「風險分擔」是以企業在以後限定期間內擁有充分獲利能力為假定前提的，否則，一切風險損失將完全由企業自己承擔(以稅後利潤彌補虧損)。
即使是前一種情況，由於抵補損失的**並非來自企業以前年度盈利，不是已繳稅款的返還(我國稅法不允許虧損前溯)，而是企業以後年度實現的利潤，這說明國家稅收的立法意識在總體上是傾斜於**的。企業承擔了大部分損失(按現行33%的所得稅率，企業承擔的是67%)。
四、投資扭曲風險
建立現代稅制的一項主要原則應是稅收的中立性，即中性原則，納稅人不應因國家徵稅而改變其既定的投資方向。但事實上卻不是這樣，納稅人往往因稅收因素放棄最優的一種方案而改為次優的其他方案。這種因課稅而使納稅人被迫改變投資行為而給企業帶來機會損失的可能性，即為投資扭曲風險。
這種風險源於稅收的非中立性，可以說，稅收非中立性越強，投資扭曲風險越大，相應的扭曲成本也就越高。除上述風險外，還有因納稅人對稅收政策理解不準確，稅收優惠政策要求的條件執行不到位等產生的風險。稅務籌劃風險產生的主要原因是稅務籌劃的預先籌劃性與籌劃方案執行中的不確定性和不可控制因素之間的矛盾。
這種矛盾的產生與經濟環境、國家政策和企業自身活動的不斷變化密切相關。
3樓：企慧網：免費註冊公司
1、政策風險。稅收籌劃利用國家政策節稅的風險，稱為政策風險。政策風險包括政策選擇風險和政策變化風險。
政策選擇風險是指政策選擇正確與否的不確定性。該種風險的產生主要是籌劃人對政策精神認識不足、理解不透、把握不準所致。即籌劃人自認為採取的行為符合國家的政策精神，但實際上不符合國家的法律法規。
2、操作風險。操作風險包含兩個方面的內容：
一、是對有關稅收優惠政策運用和執行不到位的風險，如因殘疾人員比例不足而享受了福利企業優惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關環保方面的稅收優 惠等。
二、是在系統性稅收籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成稅收籌劃的綜合運用風險，如在企業改制、合併、分立過程中就涉及到多種稅收優惠的操作問題。
3、經營風險。稅收籌劃是一種合理合法的預先謀劃行為，具有較強的計劃性和前瞻性。實踐證明，企業預期經濟活動的變化對稅收籌劃的效益有較大的影響，有時還會直接導致稅收籌劃的失敗。
因為稅收籌劃的過程實際上就是對稅收政策的差別進行選擇的過程。但無論何種差別，均應建立在一定的前提和條件下，即企業日後的生產經營活動須符合所選稅收政策要求的特殊性。
4樓：稅安籌
籌劃越界會觸犯法律：
《消費稅暫行條例》及實施細則規定，生產並銷售應稅品要繳納消費稅；而從生產企業購買應稅消費品再批發或零售給其他單位和個人的，則不繳納消費稅。
甲化妝品企業財務人員根據上述規定，實施了一個籌劃方案：將企業一部分銷售人員獨立出去，成立了獨立核算的下屬營銷公司，然後把企業生產部門生產的高階化妝品以成本**銷售給營銷公司。
即將原本不含稅出廠價35元一套的化妝品，以成本價15元銷售給營銷公司，按3%的消費稅率每套只繳納了0.45元的消費稅。每套少繳納消費稅0.
6元〔（35-15）×3%〕，且營銷公司批發或零售時均未申報繳納消費稅。結果，這種做法被稅務機關發現，被認定為是一起利用關聯方交易轉移產品定價的偷稅行為，稅務機關責令其限期補繳了稅款和罰款，使企業得不償失。
其實，只要認真研究《稅收徵收管理法》就可以知道，第二十六條明確規定，企業或外國企業在中國境內設立從事生產、經營機構、場所與其關聯企業之間的業務往來，應當按照獨立企業之間的業務往來收取或支付價款、費用；不按照獨立企業之間的業務往來收取或支付價款、費用，而減少其納稅的收入或所得額的，稅務機關有權進行合理調整。由此可見，稅務籌劃絕非輕而易舉，也不僅僅是減少納稅額的問題。作為企業財務人員，應該全面、深入地研究稅法，才能避免這類稅務籌劃的失敗。
稅收籌劃風險的型別有哪些？
5樓：企慧網：免費註冊公司
1、政策風險。稅收籌劃利用國家政策節稅的風險，稱為政策風險。政策風險包括政策選擇風險和政策變化風險。
政策選擇風險是指政策選擇正確與否的不確定性。該種風險的產生主要是籌劃人對政策精神認識不足、理解不透、把握不準所致。即籌劃人自認為採取的行為符合國家的政策精神，但實際上不符合國家的法律法規。
2、操作風險。操作風險包含兩個方面的內容：
一、是對有關稅收優惠政策運用和執行不到位的風險，如因殘疾人員比例不足而享受了福利企業優惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關環保方面的稅收優 惠等。
二、是在系統性稅收籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成稅收籌劃的綜合運用風險，如在企業改制、合併、分立過程中就涉及到多種稅收優惠的操作問題。
3、經營風險。稅收籌劃是一種合理合法的預先謀劃行為，具有較強的計劃性和前瞻性。實踐證明，企業預期經濟活動的變化對稅收籌劃的效益有較大的影響，有時還會直接導致稅收籌劃的失敗。
因為稅收籌劃的過程實際上就是對稅收政策的差別進行選擇的過程。但無論何種差別，均應建立在一定的前提和條件下，即企業日後的生產經營活動須符合所選稅收政策要求的特殊性。
稅收籌劃的原則有哪些，納稅籌劃的基本原則是什麼？
1 賬簿的完整 企業的納稅必須得到稅務機關認可，而認可的依據就是檢查企業的賬簿證明，完整的賬簿證明是稅收計劃是否合法的重要依據，所以保證賬簿完整是稅收計劃的最基本原則 2 綜合的衡量 企業稅收規劃必須從整體情況來考慮，要衡量節稅和增收的綜合效果，企業稅負的減少並不是整體收益的增加，當面對多種稅收選擇...
消費稅的稅收籌劃方法有哪些
稅籌劃 1 合併會使原來企業間的購銷環節 轉變為企業內部的原材料轉讓環節，從而遞延部分消費稅稅款。如果兩個合併企業之間存在著原材料 的關係，則在合併前，這筆原材料的轉讓關係為購銷關係，應該按照正常的購銷 繳納消費稅款。而在合併後，企業之間的原材料 關係轉變為企業內部的原材料轉讓關係，因此這一環節不用...
企業稅務籌劃，一般有哪些操作方式
1 充分利用國家稅收優惠政策 2 設立個人獨資d企業 3 轉為高新技術企業 4 利用存貨計價方法開展稅務籌劃 5 企業利用收入確認的時間然後再進行稅務籌劃6 利用基本的扣除標準來合理進行稅務籌劃 7 找到避稅天堂設立企業 8 轉化成微小型企業 9 利用折舊的方法來進行稅收籌劃 10 利用企業的組織形...