1樓：龍泉
隔月的增值稅專用發票不能作廢。
開具紅字發票
紅字發.票有兩種，分別是紅字普通發.票和紅字增值稅專用發.票。
開具紅字發.票相關規定概述
（一）開具紅字普通發.票
1、銷貨方未作帳務處理，購貨方退回原發.票。
銷貨方將收回的發.票粘附在存根聯後面依次註明「作廢」，屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發.票給購貨方，不得開具紅字發.票。
2、銷貨方已作帳務處理，購貨方退回原發.票。
銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬於貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發.票，以紅字發.票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，將收回的發.
票粘附在紅字發.票的存根聯上，紅字發.票的存根聯以及其餘聯次不得撕下。
屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發.票給購貨方。
3、銷貨方未作帳務處理，購貨方已作帳務處理，不能退回原發.票。
銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發.票的依據，填制藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發.
票，將紅字發.票的發.票聯交回購貨方，作為抵減當期的銷售支出，紅字發.
票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，其餘聯次不得撕下。屬於銷售折讓的，應按折讓後的貨款重新開具銷售發.票給購貨方。
4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理，不能退回原發.票。
同上述第3點操作。
5、購貨方出具的有效證明內容包括：
(1) 必須記載與發.票和銷貨清單內容一致的事項和退貨原因；
(2) 加蓋購貨方單位印章或財務專用章；
(3) 同時附上原發.票聯的影印件和銀行收款進帳單影印件(已付款的)。
（二）開具紅字增值稅專用發.票
1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：
(1)購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發.票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發.
票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上註明「作廢」字樣，並依次貼上在存根聯後面，作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發.票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發.
票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬於銷售折讓的，銷貨方應按折讓後的貨款重開專用發.票。
(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發.票。將紅字專用發.
票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發.票聯不得撕下，將藍字專用發.票的抵扣聯、發.
票聯貼上在紅字專用發.票發.票聯的後面，並在上面註明藍字、紅字專用發.
票記帳聯的存放地點，作為開具紅字專用發.票的依據。
2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發.票聯、抵扣聯時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》後，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發.
票。將紅字專用發.票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發.
票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發.票後，應視紅字專用發.
票所註明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減，造成不納稅或少納稅的，屬於偷稅行為。
《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發.票的次月及以後收到購貨方退回的發.
票聯和抵扣聯，不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發.票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發.票，也不得以紅字普通發.
票作為扣減銷項稅額的憑證。
三、 其他說明
根據《中華人民共和國發.票管理實施細則》三十四條：開具發.
票後，如發生銷貨退回需開紅字發.票的，必須收回原發.票並註明 「作廢」字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發.
票並註明「作廢」字樣後，重新開具銷售發.票。對於僅是發.
票票面錯誤，而不是銷貨退回需要開具紅字發.票的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字發.票的規定來處理。
2樓：王立紅律師
回答跨月發現增值稅專用發票有錯誤，購買方沒有認證的，追回發票聯和抵扣聯，紅字發票衝回後再開具正確的。如果購買方已經認證，購買方發起《紅字發票資訊表》，銷售方收到《資訊表》才能開具紅字發票衝回，再開具正確的。
提問增值稅專用發票跨月作廢怎樣操作 謝謝
回答首先在當月確認發 票錯誤，客戶已經退回發 票的時候，要在系統裡先作廢，防止過了當月而開紅票的麻煩。過月開紅票的話，可以直接在開票系統裡開，發 票管理 - 最上一行發 票開具管理--發 票填開--普通發 票填開--開啟發 票後，最上一行中間有個負數鍵，點選輸入2遍發 票**和發 票號碼後就可以開具增值稅普通發 票負數發 票了。
如果是增值稅普通發 票，跨月不得作廢。
跨月的發 票是無法在系統進行作廢，只能做發 票紅衝。可在聯次齊全或者取得對方有效證明的情況下，直接在稅控系統上開具紅字發 票進行衝減。
跨月開錯的普票，進入發 票填開介面點選「紅字」——輸入發 票號碼、發 票**後核實資訊無誤後列印。其具體的流程參考如下：
1、發 票管理——資訊表——紅字增值稅專用發 票資訊表填開-填寫資訊後列印
2、進入紅字增值稅專用發 票資訊表查詢匯出介面選中開具的紅字發 票資訊表點選上傳
3、上傳成功後生成資訊表編號
4、進入專用發 票填開介面點選「紅字」，選擇「直接開具」，將資訊表編號直接輸入後點「確定」，核實資訊無誤後方可列印
提問這是什麼原因呢？
回答您這個發票已經抵扣過了
提問那怎麼辦呢？
回答沒有別的補助辦法了。
折扣折讓行為開具紅字專用發票是依據《國家稅務總局關於納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發票問題的通知》(國稅函[2006]1279號)的規定：納稅人銷售貨物並向購買方開具增值稅專用發票後，由於購買方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由於市場**下降等原因，銷售方給予購買方相應的**優惠或補償等折扣、折讓行為，銷售方可按現行《增值稅專用發票使用規定》開具紅字增值稅專用發票。
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增值稅專用發票隔月作廢的操作過程是什麼？
3樓：雪飄零
除在開票系統中列印《申請單》一式兩份外，分兩種情況：
一、因開票方有誤購買方拒收的
1、開票方提供開具紅字發票書面申請
2、購買方拒收書面說明
3、對應的藍字發票抵扣聯，發票 聯原件
4、藍字發票抵扣聯影印件
二、因開票方有誤等原因尚未交付的
1、開票方提供開具紅字發票書面申請
2、對應的藍字發票抵扣聯、發票聯原件
3、藍字發票抵扣聯影印件
增值稅發票作廢隔月重新開要什麼手續 15
4樓：天降神仙
因發票需跨月作廢，你應先通過「防偽稅控開票系統」填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（一式兩聯），並執需要作廢的增值稅專用發票到主管稅務機關進行稽核，經主管稅務機關出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》後，方可憑《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具，再重新開具正數發票
5樓：哆啦咪發嗦哆嘻
1·肯定是不能作廢的，只能開紅字發票。
2·對方公司可以給出具證明，說明此票拒收，一定要加蓋公章。
3·公司帶對方證明去國稅局填開具紅字發票申請書，等國稅審批後才可以開具紅字發票。
6樓：匿名使用者
你應該到你們那裡的國稅局去問一下
增值稅專用發票隔月作廢怎麼處理
7樓：王立紅律師
回答跨月發現增值稅專用發票有錯誤，購買方沒有認證的，追回發票聯和抵扣聯，紅字發票衝回後再開具正確的。如果購買方已經認證，購買方發起《紅字發票資訊表》，銷售方收到《資訊表》才能開具紅字發票衝回，再開具正確的。
提問增值稅專用發票跨月作廢怎樣操作 謝謝
回答首先在當月確認發 票錯誤，客戶已經退回發 票的時候，要在系統裡先作廢，防止過了當月而開紅票的麻煩。過月開紅票的話，可以直接在開票系統裡開，發 票管理 - 最上一行發 票開具管理--發 票填開--普通發 票填開--開啟發 票後，最上一行中間有個負數鍵，點選輸入2遍發 票**和發 票號碼後就可以開具增值稅普通發 票負數發 票了。
如果是增值稅普通發 票，跨月不得作廢。
跨月的發 票是無法在系統進行作廢，只能做發 票紅衝。可在聯次齊全或者取得對方有效證明的情況下，直接在稅控系統上開具紅字發 票進行衝減。
跨月開錯的普票，進入發 票填開介面點選「紅字」——輸入發 票號碼、發 票**後核實資訊無誤後列印。其具體的流程參考如下：
1、發 票管理——資訊表——紅字增值稅專用發 票資訊表填開-填寫資訊後列印
2、進入紅字增值稅專用發 票資訊表查詢匯出介面選中開具的紅字發 票資訊表點選上傳
3、上傳成功後生成資訊表編號
4、進入專用發 票填開介面點選「紅字」，選擇「直接開具」，將資訊表編號直接輸入後點「確定」，核實資訊無誤後方可列印
提問這是什麼原因呢？
回答您這個發票已經抵扣過了
提問那怎麼辦呢？
回答沒有別的補助辦法了。
折扣折讓行為開具紅字專用發票是依據《國家稅務總局關於納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發票問題的通知》(國稅函[2006]1279號)的規定：納稅人銷售貨物並向購買方開具增值稅專用發票後，由於購買方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由於市場**下降等原因，銷售方給予購買方相應的**優惠或補償等折扣、折讓行為，銷售方可按現行《增值稅專用發票使用規定》開具紅字增值稅專用發票。
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隔月增值稅發票如何作廢？
8樓：匿名使用者
隔月增bai值稅發票不能du作廢，只能申請開紅字，zhi具體操作dao如下：版
按照國家稅務總權局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知（國稅發〔2006〕156號）第十四條 一般納稅人取得專用發票後，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》）。
《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。
開票方憑購買方應向主管稅務機關出具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》，先開具紅字增值稅專用發票，然後再開正確的發票。
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