1樓：好生活
這個要看這個錢什麼性質，如果是
先收款後開票，借銀行存款或現金貸預收賬款
如果是收款後對方不要發票，直接計入收入，跟開票的做賬方法一樣，借銀行存款或現金
貸營業收入，
如果是一般納稅人還要
貸應繳稅費-應交增值稅（銷項）
如果是個人借款，計入其他應付款
2樓：普林說保險
收款錢財沒有開發票的情況下需要看錢款屬於哪種性質，才能計入什麼科目，如果是先收款後開票，借銀行存款；或現金貸預收賬款。
如果是收款後對方不要發票，直接計入收入，跟開票的做賬方法一樣，借銀行存款或現金：貸營業收入。
如果是一般納稅人還要貸應繳稅費-應交增值稅（銷項）。
如果是個人借款，計入其他應付款。
拓展資料：會計分錄的種類：
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的
分錄;複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合
並在一起，編制多借多貸的會計分錄。
但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計
分錄。會計分錄亦稱"記賬公式"，簡稱"分錄"，它根據複式記賬原理的要求，對每
筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸
類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。
每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額，會計分錄分
為簡單分錄和複合分錄兩種。簡單分錄也稱"單項分錄"。
是指以一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。
複合分錄亦稱"多項分錄"。
是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬
戶的借方相對應的會計分錄。
初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行:
（1）涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化;
（2）賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要
素，位於會計等式的左邊還是右邊。
（3）增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是
多少。（4）記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的
借方或貸方。
（5）根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。會計分錄
此外，要勤，多學、多問、多練。
3樓：匿名使用者
借：銀行存款
貸：應收賬款/預收賬款
請問銀行收到一筆貨款，但對方不用開發票，請問會計分錄怎麼做？
4樓：匿名使用者
要看你的目標是什麼，最正確的當然是確認收入，開票啦。如果暫時不想，那不應該做會計處理，而是處理那筆錢。
5樓：小遙
做在預收賬款或其他應付款裡，分錄如下：
借：銀行存款
貸：預收賬款（其他應付款）
6樓：匿名使用者
借：銀行存款——甲企業償還的貨款
貸 : 應收賬款
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
已經收到貨款,但還沒開增值發票,會計分錄該怎麼做
7樓：
已經收到貨款,但還沒開增值發票,會計分錄要分當期已發貨和當期未發貨兩種情況處理
①當期已經收到貨款，但還沒開增值發票,卻已發貨的會計分錄借：銀行存款
貸:主營業務收入
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-暫估
下期開具發票以後轉回上期暫估銷項稅，賬務處理如下:
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-暫估
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
②當期已收款，但還沒開增值發票,又沒發貨的會計分錄比較簡單:
借：銀行存款
貸:預收賬款
8樓：卷僨墓
1、收到貨款時
借：銀行存款等
貸：預收賬款
2、開出發票
借：預收賬款
貸：主營業務收入
收到款項未開票（或不開票）如何做賬
9樓：神馬時候的事
1、已收到款未開票：
借：銀行存款
貸：預收賬款
2、開票後：
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
10樓：麥積財稅
答：可以先掛在其他應收款中，借：銀行存款 貸：其他應收款
11樓：麥積財稅
錢進賬之後先掛預收賬款，然後按照合同進行服務或者交易商品。等到交易結束之後，確認是否開票，若後期需要開具發票則直接衝預收賬款，若後期不開發票則將該筆款項當期進行未開票收入進行申報處理（報表上專門有未開票收入一欄）。
同時賬務處理：
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-增值稅（銷項稅額）
收到貨款沒有開具發票怎麼做賬務處理
12樓：匿名使用者
收到貨款沒有開具發票做預收賬款，具體分錄
借：銀行存款
貸：預收賬款-某單位
等開了發票後，分錄
借：預收賬款-某單位
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
如果確定不需要開票就確認無票收入，分錄
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
13樓：紫色的電光
貨款計入應付賬款科目，收入等開發票時候確認，然後衝應付賬款。
沒開具發票不算完成銷售取得收入，不用確認收入，收到貨款，借銀行存款，貸應付賬款。
開發票的時候確認收入，借應付賬款，貸主營業務收入，如果企業是一般納稅人還要有貸應交稅費-應交增值稅銷項。
收到賬款沒有開票怎麼做賬務處理
14樓：嫵媚的
收到賬款沒有開票的財務處理方法：
（1）收貨款未開發票：
借 銀行存款
貸 預收賬款——（客戶名稱）
（2）等開出銷售發票時：
借 預收賬款——（客戶名稱）
貸 主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
拓展資料：
（1）發票開具是指法律、法規的規定在何種情況下開具發票，基於證明商品和資金所有權轉移的需要、進行會計核算的需要和進行稅收管理的需要，發票應在發生經營業務確認營業收入時由收款方向付款方開具，特殊情況下，由付款方向收款方開具。
（2）開具發票的範圍與發票使用的範圍是一致的。因此，用票人發生非經營性業務時不得開具發票，單位內部各部門間發生業務往來結算款項時亦不得開具發票，可使用內部結算憑證。
（3）發票的開具是實現其使用價值，反映經濟業務活動的重要環節，發票開具是否真實、完整、正確，直接關係到能否達到發票管理的預期目的。
15樓：牛賬網
您好，⒈如果是預先支付的定金會計分錄：
借：銀行存款
貸：預收賬款
2.如果已經是正常銷售只是沒有開具發票，也要視同正常銷售處理借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（8）。
16樓：匿名使用者
預付賬款最合適，如果你做到應收賬款，就確認了收入，就必須得報稅，但你沒開票，這樣國稅就會理解為你們偷逃稅了
17樓：匿名使用者
首先應該正確確認收入
借：應收賬款
貸：營業收入
收到錢的時候
借：銀行存款
貸：應收賬款
如果做到預收賬款，可以理解為之前一直不符合收入的確認條件。但是如果已經符合收入確認條件，作預收賬款顯然不合理。
給下面的字加一筆，減一筆或者改一筆變成新字
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