1樓：霸燈
分錄：第一個50萬
借：銀行存款 50萬
貸：主營業務收入 50萬
第二個50萬
(1)先紅衝原來的50萬
借：銀行存款 -50萬
貸：主營業務收入 -50萬
（2）再按100萬做收入，按100萬開票，按差額50萬申報借：銀行存款 100萬
貸：主營業務收入 100萬
2樓：匿名使用者
無票收入，是確定不會開票才那樣計算繳稅的，你以後開票，先交稅，那麼日後說我之前已交過了，好像很難說的清啊問問你們稅務專管員吧，能不能收到款，先開票，以後單位說現在給我開票吧，那麼將之前的發票做退票，再開票，這樣就不會多交了，這樣行不行呢？因為是營業稅發票，不是增值稅專用發票，增值稅專用發票退票是有180天的期限的，o(∩_∩)o~
100萬的發票來了？什麼意思？不是你開給別人100萬發票？
50萬收入及交稅金的分錄：
借：銀行存款或應收賬款 50萬
貸：主要業務收入 50萬
借：主營業務成本
貸：勞務成本
借：營業稅金及附加
貸：應繳稅費-營業稅 500000*5%貸：應繳稅費-營業稅附加稅
借：應繳稅費-營業稅
借：應繳稅費-營業稅附加
貸：銀行存款
沒理解你100萬發票的意思，做不了分錄
沒開發票的收入【等錢都給齊了，我們再給他開發票】怎麼走不用交稅，或怎麼避免再重複交稅
3樓：笨菜鳥
建議先收的50萬元，作為預收賬款記賬；等收齊了，再開發票，結算貨款。會計分錄為：
收到預付貨款時：借：銀行存款 50 萬元貸：預付帳款 50 萬元
交來賒欠的貨款：借：銀行存款 50萬元貸：預付帳款 50 萬元
同時結算，開發票：借：預付帳款 100萬元貸：主營業務收入 100萬元
（請參考）
4樓：
你們是商業或是工業呢
我所在的企業為交納營業稅的企業,近期剛成立,這個月開了50萬的票出去,但由於是租金收入,是存在一個跨期的
5樓：匿名使用者
收入和稅金在開票當月全額確認，再根據你的合同租期約定，今後逐月實行零申報。
6樓：匿名使用者
按營業稅法的規定。
你的租金收入必須在收到時一次確認稅款的
而你的收入是可以按期確認的，即採用權責發生制的規定分期確認。
7樓：匿名使用者
開了票舊的按當期確認並交稅。至於費用，你可以平均分攤。你是查賬徵收？還是核定徵收？查賬徵收就想辦法找些費用票據了。
剛剛成立一個小公司，營業額只有每年50萬，應該如何交納營業稅？能開具增殖稅發票嗎？
8樓：匿名使用者
營業額50萬，應當交納增值稅8.5萬元。
營業額每年只有50萬，如果是商品流通企業，可以申請一般納稅人資格，進項發票所含稅可以抵扣你的銷項稅。
9樓：匿名使用者
怎麼又問這個問題啊
你好像問了兩次了哦
營業稅是按收入的5%來上繳,50萬*5%
繳營業稅,你可能是服務性質的企業吧,服務性質企業是不可以申請一般納稅人.所以你也就不可以開具增值稅專用發票,
10樓：非常參加
一、基本稅種
1、營業稅按提供的服務收入5%繳納；
2、增值稅按銷售收入17%、6%、4%繳納（分別適用增值稅一般納稅人、小規模生產加工納稅人和商業企業納稅人）
3、城建稅按繳納的營業稅與增值稅之和的7%繳納；
4、教育費附加按繳納的營業稅與增值稅之和的3%繳納；
5、地方教育費附加按繳納的營業稅與增值稅之和的2%繳納；
6、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）；
7、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，xx元/平方米）；
8、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；
9、車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，xx元輛）；
10、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納（3萬元以內18%，3萬元至10萬元27%，10萬元以上33%）；
11、發放工資代扣代繳個人所得稅。
上述稅種中除增值稅與企業所得稅（2023年1月1日新設立的企業）向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。
二、有銷售業務可以開具增值稅普通發票，如果你申請併成為增值稅一般納稅人的，可以開具增值稅專用發票。
收入中的一部分要付給別人的 如何做會計分錄
11樓：匿名使用者
單從會計上講，因為你們單位實際收入只是40萬元，按會計原理，12月份收到50萬元時，只能貸記收入40萬元，另外10萬作為應付款或暫收款入賬。次月支付10萬元時，借記應付款或暫收款。
但由於你單位開了50萬元的發票，所以相關流轉稅（營業稅、附加等）稅務局會要求你們按50萬計算繳納。而且對方收了10萬不開發票給你單位，那你單位在年終所得稅清算時，這10萬元支出恐怕要作為調整項，調增你單位的應稅利潤總額了。
所以最好要求對方開發票給你單位，實在不行你們也要找些發票衝賬。要發票我可以幫忙。
12樓：
沒問清楚 付給別人是提成 代收 成本等如果是提成
借：銀行存款
銷售費用--獎金或佣金（自己員工是獎金 不是員工是佣金）貸：主營業務收入
借：主營業務成本
貸：應付職工薪酬、庫存商品、銀行存款等
代收借：銀行存款
其他應付款--別人
貸：主營業務收入
借：主營業務成本
貸：應付職工薪酬、庫存商品、銀行存款等
成本借：銀行存款
應付賬款
貸：主營業務收入
借：主營業務成本
貸：應付賬款
13樓：
既然你公司開的發票，那就要入你公司的收入了。
12月份做帳：
借：銀行存款 50
貸：主營業務收入 50
同時計提應交的稅金。
1月份支付10萬元時：
由於發票全部是你單位開的，所以收入就是50萬元。但你可讓那個單位提供發票，做為你成本或費用。
借：主營業務成本（或 費用） 10
貸：銀行存款 10
14樓：
你們涉及什麼流轉稅啊？
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