1樓：漫峻羿康
1、你的第一個問題：本年利潤的結轉是對的；
2、你的第二個問題：不知道你們公司現在用的是新準則還是老的，就是你的資產負債表時新的還是老的；
（1）、新的資產負債表裡只有「應交稅費」這個科目的時候可以按你現在的處理方法來做，即加入你們是用的新準則，你的做法完全是對的，
（2）、但是我看你打的科目是「未交稅金」，這個科目是老報表中的科目，你回去看下你的報表還有沒有一個「其他應交款」（不是「其他應付款」），假如有的話你的做法不夠準確，
如果有的話：未交稅金裡就只能輸入：個人所得稅和應交增值稅，城市維護建設費；而「教育費附加
」、堤圍防護費」就要放在「其他應交款」中才合理，認真看下你的報表在做……
3、然後你的第三部的操作也是對的；
4、祝你好運！
2樓：星採石瑩
主營業務稅金及附加包括城建稅，教育附加費、地方性教育附加費。
是按本月增值稅或營業稅的來計提的。
城建稅按增值稅或營業稅的7%
教育附加費是3%
地方附加費是1%
比如本月交增值稅3000元，，城建稅是210元，教育附加是90元，地方附加費是30元本月主營業務稅金及附加是330元。
你這邊的
876.13與主營業務收入金額（547584.5)主營業務成本(520900)
沒有直接的聯絡。
3樓：季娜薊用
「主營業務稅金及附加」帳戶屬於損益類帳戶，用來核算企業日常主要經營活動應負擔的稅金及附加，包括營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加及地方教育費附加等。
1、主營業務稅金及附加月末要結轉到本年利潤科目中。
2、月末結轉後，主營業務稅金及附加科目無餘額（餘額為0）。
主營業務稅金及附加怎麼計提的？在報表中反映不出來吧
營業稅金及附加 帳戶屬於損益類帳戶，用來核算小企業日常主要經營活動應負擔的稅金及附加，包括營業稅 消費稅 城市維護建設稅 資源稅 土地增值稅和教育費附加及地方教育費附加等。這些稅金及附加，一般根據當月銷售額或稅額，按照規定的稅率計算，於下月初繳納。其計算公式為 消費稅 應稅消費品的銷售額 消費稅稅率...
主營業務稅金及附加，這個帳戶具體是核算什麼的？什麼時候適合用這個會計科目啊
1 主營業務稅金及附加科目主要核算企業日常主要經營活動應負擔的稅金及附加，包括營業稅 消費稅 城市維護建設稅 資源稅 土地增值稅和教育費附加等。2 企業按照規定計算出應由日常銷售業務負擔的稅金及附加，借記本科目，貸記 應交稅金 應交營業稅 應交稅金 應交消費稅 其他應交款 等科目。3 企業收到因多計...
利潤表裡的主營業務稅金及附加為什麼是負數
利潤表bai裡的營業稅金及附du加出現負數，就說明zhi當期有發生過匯dao算清繳就版把以前 年度權多繳納的稅退回才會造成是負的。營業務稅金及附加 帳戶屬於損益類帳戶，是用來核算企業日常主要經營活動應負擔的稅金及附加，包括城市維護建設稅 教育費附加及地方教育費附加等，這些稅金及附加，一般根據當月銷售...