出納的財務制度有哪些

1樓：肆無的努力

出納財務制度具體如下：

一、出納崗位職責

1、負責銀行支票的領購、保管、填制。

2、負責現金收付，每日逐日逐筆登記《現金日記帳》，並清點庫存現金，並對現金安全完整負責。

3.負責公司承兌及有價**的保管。

4、負責《現金日記帳》《銀行日記帳》的登記，並逐日進行核對，做到帳實相符。

5、每月月底向銀行索取「對帳單」和對銀行存款發生額及餘額，向會計人員上報「出納報告單」。

二、現金和銀行存款的管理

1、現金管理

（1）本公司可以在下列範圍內使用現金：

a.職員工資、津貼、獎金；

b.個人勞務報酬；

c.出差人員必須攜帶的差旅費；

d.結算起點以下的零星支出；

e.董事長，總經理批准的其他開支。

除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票或者網銀支付；確需全額支付現金的，經會計稽核，董事長，總經理批准後支付現金。

（2）本公司日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。

（3）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長，總經理批准。

（4）出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、帳款相符。

2、支票管理

（1）支票由出納員保管。支票使用時須有「支票領用單」，經董事長，總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

（2）支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額摘要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在「支票領用單」及登記簿上登出。

（3）支票付款須先審後付，財務印鑑由財務人員分別掌管。

3、財務部門應當嚴格遵守的操作要求：

（1）按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時報告董事長，總經理處理。

（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意佔用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬戶。

（3）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款餘額調節表，使銀行存款賬面餘額與銀行對賬單調節相符。對未達帳項，應查明原因，及時報告董事長，總經理處理。

（4）出納人員應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面餘額與實際庫存相符。發現不符，應查明原因，及時報告董事長，總經理處理。

（5）會計、審計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。

2樓：岑寂的心情

出納崗位職責

付款業務：稽核費用報銷單填寫是否規範，金額是否和附件一致，總經理是否批示，是否附有入庫單，若發現有總經理簽字確認但缺少附件特別是入庫單的，出納有權拒絕付款。每筆報銷單需向董事長申請得到同意後方可付款。

收款業務：要簽字確認，並加蓋「現金收訖」標識。

轉賬業務：認真填寫銀行轉賬單，取回銀行回單。

銀行現金日記賬：每日彙總填寫銀行和現金日記賬，於每天下午下班前傳送給董事長郵箱內。

每月7號前取回上月銀行對賬單。

做好原材料和成品的相關統計報表工作。並及時更新。

做好餐廳原材料的採購工作和餐廳餐具的管理工作；日日統計餐票的銷售和收入情況；外來人員就餐時，按每人5元/餐結算，負責收回餐費。招待客戶時，填寫用餐申請單，經辦人簽字和總經理簽字（員工餐按5元/人/次結算，點菜按市場**定價）。月底彙總《餐廳收支平衡表》交會計一份。