財務報銷制度中是否有菸酒不能報銷的規定

2021-05-02 10:31:56 字數 3152 閱讀 2535

1樓:墨汁諾

每間公司的財務制度不同,但是大同小異,比如福利部分的管控,就拿禮品菸酒或者是出差誤餐補貼。公司員工根據單位規定,免費享受工作午餐,如員工在市內辦理公務,因故不能返回享受工作餐的,按工作餐標準給與誤餐補貼,但陪同宴請及市外出差人員不享受誤餐補貼。

菸酒的禮品費。應工作特殊需要許贈送有關部門人員或領導禮品的,須經單位領導同意由採購人員統一採購,個人不得私自贈送禮品。所以財務審批及報銷規定管理制度必須遵守如下:

1、為了進一步加強財務管理和監督,規範財務行為,維護財務收支計劃的嚴密性,提高經濟效益,根據《中華人民共和國會計法》,結合報業集團的經營特點和財務管理實際情況,制定本規定。

2、財務審批實行單位或部門負責人簽字、主管領導確認、計財部稽核、單位領導審批、財務總監與單位領導聯籤的制度。

擴充套件資料:

報銷費用的填制要求

a) 費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理。

b) 將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)貼上在報銷單的反面左邊。

c) 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

d) 採購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或採購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。

e) 非採購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。

f) 外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。

2.報銷單據的稽核

a) 費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。

b) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的稽核,凡符合報銷標準的,稽核人在財務稽核欄內簽署姓名、稽核日期後,由報銷人交總經理審批。

c) 經稽核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批准的報告時,稽核人應退回報銷單據。

2樓:咻咪咻咪天蠍

沒有。日常費用報銷制度及流程

日常費用主要包括差旅費、**費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內,各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

費用報銷的一般規定

(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求專案認真寫,註明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得塗改);簡述費用內容或事由。

(三) 按規定的審批程式報批。

(四) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理稽核簽字→財務部門複核→總經理審批→到出納處報銷。

3樓:河南會計

沒有這樣的規定。

菸酒可以作為公司的日常業務招待費處理的。是公司的正常經濟業務。

4樓:匿名使用者

菸酒 肯定是屬於招待費呀

現在哪有談業務不抽菸喝酒的 、、

我是一名出納,負責財務報銷這一塊,不知道如何制定財務報銷制度才能方便自己日常工作?

5樓:匿名使用者

菸酒的報銷標準===這個根據企業所在地區消費水平而定,一般的煙報銷標準是十幾元的。酒大約50-100元的標準。

出納的財務制度

出納主要負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核發。

出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

一、現金和銀行

1.辦理現金支出,稽核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,必須經過會計稽核、財務經理籤批,方可辦理款項收支。單筆2000元以下的零星支出才使用現金方式支付。

收付款後,加蓋「收訖」、「付訖」戳記。日常週轉金不得超過5000元,如有超出,需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票,要及時送交銀行。

不得以「白條」抵充現金,更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘,應查明原因,根據情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。

要保守保險櫃密碼的祕密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。

2.辦理銀行結算,規範使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定,超過2000元的支付用支票或電匯方式支付。

收到支票需及時填寫支票進帳單並送銀行,不可延期送票。

辦理匯款,注意帳號的填寫,嚴禁發生匯款錯誤的事件。

簽發支票時應註明收款單位、用途、金額、日期,並經財務經理籤批後方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期,規定限額和報銷期限,並由領用支票人在專設登記簿上籤章。對於填寫錯誤的支票,必須加蓋「作廢」戳記,與存根一併儲存。

嚴格控制籤空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。

3.每月5日之前收取上月末對帳單,核對並編制調節表,做好後交給會計。

二、記帳和報表

1. 認真登記現金和銀行存款流水賬,保證日清月結。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。

根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記流水賬,並結出餘額。銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。對於末達賬款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額。

登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對,有關未達賬應做好「銀行存款餘額調節表」。 每星期要填報資金收入及支出的明細表。

2. 每日盤存現金及銀行存款,做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。

三、其它

1.兼職公司外匯收付核銷工作;

2.學習、瞭解、掌握財經法規和制度,提高自己的政策水平。維護財經紀律,執行財會制度,抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

6樓:匿名使用者

具體的報銷標準要看你們公司和老闆了,例如你是中石油,和一家小私企,完成沒有可比性。報銷制度是一定要有完善的規定,最重要的是報銷的審批權,就是一定要有誰誰誰的簽名審批,否則管他天王老子也不報。還有就是報銷的期限和時間

7樓:匿名使用者

出納主要負責和資金有關的進出,財務報銷制度是財務人員制定,並不是出納的工作

8樓:匿名使用者

你們單位是什麼性質的啊?還有主要看你們公司老總的意見了!

出納的財務制度有哪些

出納財務制度具體如下 一 出納崗位職責 1 負責銀行支票的領購 保管 填制。2 負責現金收付,每日逐日逐筆登記 現金日記帳 並清點庫存現金,並對現金安全完整負責。3.負責公司承兌及有價 的保管。4 負責 現金日記帳 銀行日記帳 的登記,並逐日進行核對,做到帳實相符。5 每月月底向銀行索取 對帳單 和...

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