1樓:幸福千羽夢
1、計提社保時:
借:管理費用---社保(公司承擔)
貸:其他應付款---社保(公司承擔)
2、繳納社保時:
借:應付職工薪酬——社保(個人承擔)
借:其他應付款——社保(公司承擔)
貸:銀行存款
計提和繳納社保的分錄怎麼寫
2樓:匿名使用者
計提復社保
時:借:管理費制用
貸:應付職工薪酬——社
保(公司承擔)
繳納社保時:
借:應付職工薪酬——社保(公司承擔)
其他應付款——社保(個人承擔)
貸:銀行存款
3樓:匿名使用者
計提社保的分錄是 借 管理費
用一社保費
其他應收款一個人
貸 應付職工薪酬回一社保費
繳納社保的分錄答是 借 應付職工薪酬一社保費貸 銀行存款
計提社保會計分錄
4樓:雙人餘
1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)注意事項:
社會保險沒辦理之前不能計提,「五險一金」計提比例各地不一樣。企業按勞動保障部門規定比例繳納部分,可列入「管理費用」。
擴充套件資料:五險的會計賬務處理
(一)個人負擔部分
發放工資時(按個人繳納比例,從中扣除)
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社會保險費(代扣職工應交納的部分)貸:庫存現金(實際發放的金額)
(二)企業負擔部分
提取時借:管理費用--社會保險費
貸:其他應付款--社會保險費(養老、醫療、事業、工傷、生育保險)(三)交納時
借:其他應付款--社會保險費(單位+代扣個人應繳的金額)貸:銀行存款(總交納的金額)
5樓:一零啞劇
1.由於社保的扣款方法是當月月初扣除當月的社保, 扣除的金額包含個人承擔社保及公司 承擔社保兩部分, 而個人承擔的社保一般是在下月或月底發放工資時才在工資中扣除, 二者 存在一定的時間差,為了便於財務核算,在核算時,在銀行扣除社保款時,將公司承擔的社 保按部門記入相關的費用中,將個人承擔的社保記入往來科目(目前為「其它應收款—代扣 未繳職工個人扣款—個人承擔社保」科目)中,下月從工資表中扣除社保時,衝減往來款。
2.銀行扣款計提發放社保時:
3.在下月發放工資時通過扣除社保的方式在員工工資中扣除,賬務 處理時,根據扣除的金額衝減「其它應付款—代扣未繳職工個人扣款—個人承擔社保」
6樓:虹口魔法師
兩種方法:
第一種是代扣繳納
1、計提工資
借:管理費用-工資 1800
貸:應付職工薪酬 1800
2、計提保險公積金
借:應付職工薪酬 465.78
貸:其他應付款-保險 165.78其他應付款-住房公積金 300
3、繳納保險
借:其他應付款-保險 165.78
管理費用-保險 386.1
貸:銀行存款 551.884、繳納住房公積金
借:其他應付款-住房公積金 300
管理費用-住房公積金 300
貸:銀行存款 6005、下月發放工資
借:應付職工薪酬 1334.22
貸:現金/銀行存款 1334.22
第二種是先由公司繳納,再扣個人部分
借:管理費用-保險 386.1
其他應收款-個人保險 165.78
貸:銀行存款 551.88借:管理費用-公積金 300
其他應收-個人公積金 300
貸:銀行存款 600
下月計提工資時做:
借:管理費用-工資 1800
貸:應付職工薪酬 1800
發放工資
借:應付職工薪酬 1800
貸:其他應收款-個人保險 165.78
其他應收款-個人公積金 386.1
現金/銀行存款 1334.22
7樓:法妞問答律師**諮詢
計提和繳納社保會計分錄如下:
已執行新會計準則的
繳納時借:應付職工薪酬--社會保險(單位部分)其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸:銀行存款
計提時借:管理(銷售、製造)費用、生產成本貸:應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
未執行新會計準則的
借:管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸:銀行存款
8樓:匿名使用者
按實際應繳納的金額做如下分錄,
借:管理費用-應付職工薪酬(養老保險)
借:管理費用-應付職工薪酬(醫療保險)
借:管理費用-應付職工薪酬(工傷保險)
借:管理費用-應付職工薪酬(生育保險)
借:管理費用-應付職工薪酬(失業保險)
貸:應付職工薪酬-醫療保險
貸: 應付職工薪酬-工傷保險
貸: 應付職工薪酬-生育保險
貸:應付職工薪酬-失業保險
實際支付時:
借:應付職工薪酬-醫療保險
借: 應付職工薪酬-工傷保險
借: 應付職工薪酬-生育保險
借:應付職工薪酬-失業保險
貸:庫存現金或銀行存款
9樓:
1. 計提工資的會計分錄:
借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資
總額? ? ? ?貸:應付職工薪酬/工資總額2. 發放工資時的會計分錄:
借:應付職工薪酬/工資總額
? ? ?
?貸:其他應收款---社會保險費(個人繳納部份)?
? ? ?
? ? ??
其他應收款---公積金(個人繳納部份)? ? ?
? ? ?
? 應交稅費---應交個人所得稅? ?
? ? ?
? ? 銀行存款
3. 繳納社保的會計分錄:
借:銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險(企業繳納)? ? ? ?銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金(企業繳納)
? ? ?
?其他應收款---社會保險費(個人繳納部份)? ?
? ?其他應收款---公積金(個人繳納部份)?
? ? ?
應交稅費---應交個人所得稅? ? ?
貸:銀行存款
4. 至於計提和繳納社保時,可根據員工所在部門記入相應的費用裡即可。
10樓:數你非尋不可
計提單位社保
金借:管理費用-社保金-養老保險金
借:管理費用-社保金-失業保險金
借:管理費用-社保金-工傷保險金
借:管理費用-社保金-醫療保險金
借:管理費用-社保金-生育保險金
借:管理費用-社保金-住房公積金
貸:應付職工薪酬-單位交納社保
同時做個人部分
借:應付職工薪酬-代扣個人社保-養老保險金借:應付職工薪酬-代扣個人社保-失業保險金借:
應付職工薪酬-代扣個人社保-醫療保險金借:應付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金貸:其他應付款-代扣個人社保-養老保險金
貸:其他應付款-代扣個人社保-失業保險金
貸:其他應付款-代扣個人社保醫療保險金
貸:其他應付款-代扣個人社保住房公積金
11樓:喻尋梅進欣
1.全部計提(公司部分)
借:生產成本
管理費用
貸:應付職工薪酬——工資
住房公積金
社會保險
2.扣個人
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社會保險
住房公積金
應繳稅費——個人所得稅
3.繳納時(含公司、個人)
借:應付職工薪酬——工資
社會保險
住房公積金
貸:銀行存款
根據新會計準則原列入其他應付款的五險一金、工會經費、職工教育經費均列入應付職工薪酬。不過準則又規定在不違背會計制度的情況下可以自行使用會計科目。
12樓:即墨毅絲
計提時dr:生產成本/銷售費用 管理費用等
cr:應付職工薪酬-社會保險
13樓:資彤出景
公司承擔部分
借:對應費用
貸:其他應付款-社保金-對應五險
個人承擔部分:
借:其他應收款-員工
貸:其他應付款-社保金
14樓:橋木有博
借:生產成本/製造費用/管理費用/銷售費用- 養老/醫療/工傷/失業/生育/公積金
貸:應付職工薪酬--養老/醫療/工傷/失業/生育/公積金
15樓:慶真熊俊語
醫療保險屬於福利費核算專案.
16樓:匿名使用者
借:管理費用-醫保
-四險貸:應付職工薪酬
17樓:匿名使用者
管理費用-公積金 300
其他應收-個人公積金 300
貸:銀行存款 600
18樓:三水一川
個人承擔社保部分:
借:應付職工薪酬---工資
貸:其他應付款---代保個人五險一金
企業承擔社保部分:
借:應付職工薪酬---五險一金(單位承擔部分)貸:其他應付款---代保個人五險一金
繳付社保:
借:其他應付款---代保個人五險一金(個人承擔部分)借:其他應付款---代保個人五險一金(單位承擔部分)貸:銀行存款
計提社保會計分錄
1.分配工資 借 費用 管理 銷售等 貸 應付職工薪酬 工資 2.計提社保 企業部分 借 費用 管理 銷售等 貸 應付職工薪酬 社保 3.次月發放工資時 借 應付職工薪酬 工資 貸 應付職工薪酬 社保 個人部分 應交稅費 應交個人所得稅 庫存現金 銀行存款 4.上交杜保 借 應付職工薪酬 社保 企業...
公司繳納的社保主要有什麼作用，單位交的社保，有什麼好處，在那些方面體現？
社保是社會保險的簡稱，是國家建立的一種社會保障制度，參保人員因為年老 患病 傷殘 死亡 失業等原因，喪失勞動能力或失業了，使家庭失去生活經濟 時，可以獲得國家給與的物質幫助。社保是一份基礎保障，最好人手一份。用在所有參加社保的人員身上。就像保險一樣。比如一個人得了大病報銷，他個人繳納的錢肯定不夠用，...
社會保險繳納程式，公司為員工繳納社保的程式是什麼
新成立的單位應在單位批准成立之日起1個月內輸登記手續。參保單位必須為與其發生事實勞動關係的所有人員 聘用的退休人員除外 辦理社會保險手續。社會保險辦理流程如下 一 需填報的 及附報資料 1社會保險登記表及在職職工增減異動明細表 一式兩份 並在所管轄社會保險經辦機構領取。相關證件如下 1 企業營業執照...