1樓：匿名使用者
一，你抄們分公司的費用是由總公司來承襲擔的bai，平時發生的費用開支全du部記入一個專門用於與總zhi公司往來結算的dao科目中，返孝如：長期應付款科目或其他應付款科目等，以所報銷的原始單據影印件來入賬，借：長期應付款-總公司，貸：
現金；等總公司報銷並撥付報銷款後，根據總公司所開來的費用結算單據，借：銀行存款，高世此貸：長期應付款；
二，現金日記帳和銀行存款日記帳必須採用訂本式帳簿。定本式賬簿，每頁都有頁碼編號的，你撕了一張就少一張咯；
《會計基礎戚迅工作規範》明確規定：帳簿記錄發生錯誤，不準塗改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡，不準重新抄寫，必須按照下列方法進行更正：
（一）登記帳簿時發生錯誤，應當將錯誤的文字或者數字劃紅線登出，但必須使原有字跡仍可辨認；然後在劃線上方填寫正確的文字或者數字，並由記帳入員在更正處蓋章。對於錯誤的數字，應當全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數字。對於文字錯誤，可只劃去錯誤的部分。
（二）由於記帳憑證錯誤而使帳簿記錄發生錯誤，應當按更正的記帳憑證登記帳簿。
員工用自己的錢先墊付購買辦公用品再報銷如何記賬？
2樓：匿名使用者
之前員工
拿來的發票用在了前一張憑證，則後面的憑證需要員工寫內個收款收據來做記容賬的依據附在後一張憑證後面。
墊付時借：管理費用—辦公費用
貸：其他應付款 報銷時
借：其他應付款
貸：銀行存款或庫存現金
1、購買完用品後需要開正規發票，然後憑藉採購清單和發票報銷，記賬的話財務那邊會有，自己也可以建立一個採購用品清單的office軟體文件，方便檢視。
2、正常的話，每個公司有自己的採購及報銷制度，按照制度走就可以了。
3、如果數額大的話，可以預支貨款，或者申請公司付款。
報銷流程：
1、員工自己先墊付款購買辦公用品或者員工申請在公司借款然後再去購買辦公用品。
2、買好辦公用品後交回公司專人保管簽收或者寫入庫單。
3、購買人員用購***及入庫單位貼在費用報銷單上，在報銷單上寫上內容，「報銷人」簽上自己的名字，再讓保管人（即開入庫單的人）或者是部門經理在「複核」那裡簽上名字，然後是會計主管簽字。
再就是找更高的有審批權的領導簽字，最後就可以到出納那裡去領取所報銷的錢了。
如果是自己先墊付的話就領取購買辦公用品的實際費用，如果是先借款的就與貸款金額對衝，多除少補。
3樓：流淚冰麒麟
第一張憑證沒問題，附件就是發票
第二張憑證如果付的是現金，則需要收據做附件，如果付的是銀行存款則只需要銀行的回執單作為附件就可以了，然後做憑證的時候摘要寫清楚：
支付xx員工代墊辦公用品款
4樓：匿名使用者
1、購復買辦公用品正常是需制要採購申請單的，採購前先bai詢好價du和購買地點，然後在申請zhi單上註明dao**和貨物清單，報批領導簽字後即可採購，自己的錢墊付也沒有關係，購買完用品後需要開正規發票，然後憑藉採購清單和發票報銷，記賬的話財務那邊會有，自己也可以建立一個採購用品清單的office軟體文件，方便檢視。
2、正常的話，每個公司有自己的採購及報銷制度，按照制度走就可以了。
3、如果數額大的話，可以預支貨款，或者申請公司付款。
5樓：會計學堂官方
之前員工拿來的bai發票用在了前一du張憑證，則後面的憑zhi證需要員工寫dao個收款收據來做記賬回的依據附在後答
一張憑證後面。
墊付時借：管理費用—辦公費用
貸：其他應付款 報銷時
借：其他應付款
貸：銀行存款或庫存現金
一、購買完用品後需要開正規發票，然後憑藉採購清單和發票報銷，記賬的話財務那邊會有，自己也可以建立一個採購用品清單的office軟體文件，方便檢視。
二、正常的話，每個公司有自己的採購及報銷制度，按照制度走就可以了。
三、如果數額大的話，可以預支貨款，或者申請公司付款。
擴充套件檔案； 《會計資料大全》
個人墊付的錢，通過銀行轉賬報銷用記入現金日記賬嗎
6樓：匿名使用者
可以逐筆登記，但我覺得這樣太繁了，可以設定一筆備用金，平時按一定金額領取備用金，登記現金日記賬，然後每月指定一次或兩次報銷，衝備用金，這樣就比較簡單了。
7樓：匿名使用者
好像不用登現金賬吧,算費用報銷,報銷單直接做賬,登銀行存款賬
新公司成立 有支出 但是公司現金不夠 就讓員工先墊付了 完了再在工資中補給她 該怎麼記現金日記賬 ？
8樓：餘湧泉
現金bai日記賬，只需寫現金du
收支就行了。
員工墊付時zhi，實質上是收到員工借給
dao公司的款項
發工版資時實際有兩筆，一權是還員工的款項，二是發員工的工資假如支付1萬元，但只有/8千元，所以借了員工2千才支付完，發工資時有錢了，發給員工工資3000元，再還員工2千元，共發給員工5千元，則現金日記賬上應該有以下四筆：
收 付
1、收到員工借款 2000
2、付給xx款項 10000
3、還員工借款 2000
4，發放員工工資 3000
9樓：王玉霞
首先：摘要抄
僅僅是對發襲生事項的描述，清楚就行，無統一格式。
再則：舉例說明：比如購買***600元，企業100元，員工代墊500元。
購買時：摘要：購買***
借：相關科目 600貸：現金 100其他應付款 500
還款時：支付員工代墊購買***的款項
借：其他應付款 500
貸：現金 500故：借款和還款時兩個事項，不能合併，況且現金怎麼可能出現負數呢，最多為零哦。
10樓：匿名使用者
現金日記賬裡先不記這一筆，等到公司有足夠現金時再記，這時的賬務處理是先掛賬，分錄如版下：權
費用發生時：
借：管理費用或者銷售費用等
貸：其他應付款
歸還給墊付員工時：
借：其他應付款
貸：庫存現金
希望能對您有所幫助
11樓：匿名使用者
是買了東西嗎？有發票的話直接走賬報銷就行啦
借 xx費用
貸 現金
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