1樓：諾諾百科
增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個資料：
一是上期留抵稅額；
二是期末留抵稅額；
本表第13項「上期留抵稅額」欄資料，為納稅人前一申報期的「期末留抵稅額」數，該資料應與「應交稅金——應交增值稅」明細科目借方月初餘額一致。
本表第20項「期末留抵稅額」欄資料，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。該資料應與「應交稅金——應交增值稅」明細科目借方月末餘額一致。
進項稅額》銷項稅額的時候就會有留抵，如果有出口可能稍麻煩。庫存可以是當月購進比往月較多咯，所以進項會大，留抵就有可能了。
期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時，本期的進項稅額大於本期的銷項稅額，差額便是期末留抵稅額，這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額。
2樓：春花滿園
說明有庫存，未賣出，比去年找產品銷售環節的理由，去年銷售手段好，今年淡季，進貨質量高，成本**格高等理由，編就是了；
或沒庫存還沒開票，對方沒給資訊，找理由吧；
應付一下就是，稅務局也是完成任務啊，你是國稅系統預警了，他們也頭疼，再不就是你們疏忽他們了，藉此聯絡感情吧。
3樓：匿名使用者
你的稅繳的不多，所以稅局要求你寫出你的理由，只有看到你帳的人才知道怎麼寫的，如果原材料成本高，那麼你就寫原料材成本高，如果積壓大量庫存，還訂單量比去年少。等等理由都寫上去。
4樓：
進項稅額》銷項稅額的時候就會有留抵，如果有出口可能稍麻煩一點。庫存嘛，可以是當月購進比往月較多咯，所以進項會大，留抵就有可能了。
增值稅納稅申報表中留抵稅額如何填報
5樓：那些年的藍
1、增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個資料，一是上期留抵稅額，二是期末留抵稅額，本表第13項「上期留抵稅額」欄資料，為納稅人前一申報期的「期末留抵稅額」數，該資料應與「應交稅金——應交增值稅」明細科目借方月初餘額一致。
2、本表第20項「期末留抵稅額」欄資料，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。
6樓：匿名使用者
增值稅納稅申報表中留抵稅額填報要求如下：
1、第13欄「上期留抵稅額」（1）本欄「一般專案」列「本月數」：按上期申報表第20欄「期末留抵稅額」「一般專案」列「本月數」填寫。
（2）本欄「一般專案」列「本年累計」：填寫「0」。
（3）本欄「即徵即退專案」列「本月數」：按上期申報表第20欄「期末留抵稅額」「即徵即退專案」列「本月數」填寫。
2、第15欄「免、抵、退應退稅額」：反映稅務機關退稅部門按照出口貨物、勞務和服務、無形資產免、抵、退辦法審批的增值稅應退稅額。
本欄「一般專案」列「本月數」≤《附列資料（一）》第8列第1至5行之和+《附列資料（二）》第19欄。
3、第18欄「實際抵扣稅額」
（1）本欄「一般專案」列「本月數」：按表中所列公式計算填寫。
（2）本欄「一般專案」列「本年累計」：填寫「0」。
（3）本欄「即徵即退專案」列「本月數」：按表中所列公式計算填寫。
4、第20欄「期末留抵稅額」（1）本欄「一般專案」列「本月數」：按表中所列公式計算填寫。
（2）本欄「一般專案」列「本年累計」：填寫「0」。
（3）本欄「即徵即退專案」列「本月數」：按表中所列公式計算填寫。
5、第25欄「期初未繳稅額（多繳為負數）」：「本月數」按上一稅款所屬期申報表第32欄「期末未繳稅額（多繳為負數）」「本月數」填寫。「本年累計」按上年度最後一個稅款所屬期申報表第32欄「期末未繳稅額（多繳為負數）」「本年累計」填寫。
6、第32欄「期末未繳稅額（多繳為負數）」：「本月數」反映納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。按表中所列公式計算填寫。
「本年累計」與「本月數」相同。
7、第36欄「期初未繳查補稅額」：「本月數」按上一稅款所屬期申報表第38欄「期末未繳查補稅額」「本月數」填寫。「本年累計」按上年度最後一個稅款所屬期申報表第38欄「期末未繳查補稅額」「本年累計」填寫。
5、第38欄「期末未繳查補稅額」：「本月數」反映納稅人接受納稅檢查後應在本期期末繳納而未繳納的查補增值稅額。按表中所列公式計算填寫，「本年累計」與「本月數」相同。
最後，不要忘了授權宣告欄和申報人申明欄的簽字哦！
擴充套件資料：
增值稅納稅申報時間與主管國稅機關核定的納稅期限是相聯絡的。
增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者一個季度。
以1個月或者1個季度為一個納稅期的納稅人，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或15日為一個納稅期的納稅人，自期滿之日起5日內預繳稅款，次月1至15日申報並結清上月應納稅款。以一個季度為納稅期限的規定僅適用於小規模納稅人。
增值稅固定業戶向機構所在地稅務機關申報納稅，增值稅非固定業戶向銷售地稅務機關申報納稅
納稅申報表
根據國家稅務總局公告2023年第43號第二條第（一）款規定，增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：
1、《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》；
2、《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）；
3、《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）；
4、《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應稅服務扣除專案明細）；
一般納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。
5、《固定資產進項稅額抵扣情況表》。
7樓：匿名使用者
上期留抵稅金是納稅人上月末「應交稅金-應交增值稅」的借方餘額。上月《增值稅納稅申報表》20行就是上期留抵稅金，既本月的期初留抵稅金。
8樓：匿名使用者
對就等於7月份的留抵稅額
9樓：匿名使用者
是的。在8月份的第13、17、20行填列。
增值稅納稅申報期末留抵稅額是什麼意思
10樓：
期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時，本期的進項稅額大於本期的銷項稅額，差額便是期末留抵稅額，這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額。
例如：本月進項100,銷項80,20就是期末留抵稅額。
11樓：匿名使用者
期末留抵稅額是「應交稅費---應交增值稅」的借方餘額，是在本期進項稅稅額大於銷項稅稅額時產生的結果。如果「應交稅費---應交增值稅」是貸方餘額，則是本期應該交納的增值稅稅額，不存在留抵問題。
12樓：匿名使用者
本期進項稅大於銷項稅的金額就是期末留抵稅額，下個月還可以繼續抵扣
13樓：香精
本月進項100,銷項80,20就是期末留抵稅額
14樓：莫貪心日積月累
期末留抵稅額是進項稅額抵頂銷項稅額後剩餘的，可以退還給企業的稅額
留抵的意思是留著下期抵頂銷項稅額
在etax-kj.com/tssb上可以一鍵申報出口退稅
增值稅納稅申報表中的「期末留抵稅額」是不是到下個月還可以抵扣啊
15樓：朱桂花逯雁
「期末留抵稅額」到下月還可以繼續抵扣.
「期末留抵稅額」顯示在"應交稅費-應交增值稅"科目的借方,不用做分錄.
16樓：冼恭藺酉
增值稅計算=銷項稅-進項稅，進項稅就是用來抵扣的，具體可以抵扣多少是根據企業可以獲得多少進項稅來決定的。
增值稅納稅申報表中留抵稅額是根據什麼填列的？
17樓：諾諾百科
留抵稅額是根據上期留抵稅額加上本期進項稅減去本期銷項稅額的資料。
增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個資料，一是上期留抵稅額，二是期末留抵稅額。本表第13項「上期留抵稅額」欄資料，為納稅人前一申報期的「期末留抵稅額」數，該資料應與「應交稅金——應交增值稅」明細科目借方月初餘額一致。
本表第20項「期末留抵稅額」欄資料，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。該資料應與「應交稅金——應交增值稅」明細科目借方月末餘額一致。
增值稅納稅申報表中留抵稅額原理：期末的留抵稅額=期初留抵稅額+銷項稅額—進項稅額（小於0，大於0則為應交增值稅）。在網上申報中，填寫報表是自動出現的，自己不用填。
一般納稅人增值稅納稅申報表中20行（期末留抵稅額）,這一行的資料是自動生成的，不需要填列。
期末留底數是指：進項大於銷項時就有期末留抵稅額，也就是進項稅額一銷項稅額》0的情況下才有這個期末留抵稅額；即：本期留底稅額=本期進項稅額-本期銷項稅額+上期期末留底稅額。
18樓：匿名使用者
你在填報申報表時注意看行次當中的提示.一般是如果"上期留抵+本期進項-本期進項轉出">"本期銷項"按"上期留抵+本期進項-本期進項轉出"-"本期銷項"差填列,如果上期留抵+本期進項-本期進項轉出"<"本期銷項"則沒有留抵填0.
19樓：匿名使用者
增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個資料，一是上期留抵稅額，二是期末留抵稅額
本表第13項「上期留抵稅額」欄資料，為納稅人前一申報期的「期末留抵稅額」數，該資料應與「應交稅金——應交增值稅」明細科目借方月初餘額一致。
本表第20項「期末留抵稅額」欄資料，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。該資料應與「應交稅金——應交增值稅」明細科目借方月末餘額一致。
增值稅減免後怎麼申報，增值稅申報表減免稅申報明細表怎麼填
增值稅主表23行填上就行 財稅 2012 15號 五 納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下要求填報 增值稅一般納稅人將抵減金額填入 增值稅納稅申報表 適用於增值稅一般納稅人 第23欄 應納稅額減徵額 當本期減徵額小於或等於第19...
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應交增值稅銷項稅額 進項稅額 上期留抵稅額，正確嗎
正確的。這些都是正確的 應納稅額 當期銷項稅額 當期進項稅額 應交增值稅 銷項稅額 進項稅額 上期留抵稅額 應交增值稅 銷項稅額 已交稅金 進項稅額 上期留抵稅額 進項稅轉出額 出口退稅 應納稅額 銷項稅額 進項稅額 上期留抵稅額 進項稅額轉出 免 抵 退貨物應退稅額 增值稅暫行條例 第四條 除本條...