1樓:匿名使用者
把上月提取的全部沖掉,按本月實際發放工資數結轉。
衝上月計提工資
借:管理費用-工資(紅字)
營業費用-工資(紅字)
製造費用-工資(紅字)
貸:應付工資 (紅字)
結轉本月工資(按本月發放數)
借:管理費用-工資
營業費用-工資
製造費用-工資
貸:應付工資
2樓:匿名使用者
10分還算高呀~~
提工資借:管理費用
製造費用
貸:應付工資
月底帳上反映應付工資數
發工資借:應付工資
貸:現金
3樓:
計提工資:
借:管理費用(營業費用)-工資
貸:應付工資
實際發放:
借:應付工資
貸:現金
少則補提,多則衝減
4樓:
需要衝上月計提的工資嗎?有調整需要重新計提嗎?
5樓:匿名使用者
沒必要衝掉計提的工資吧,還不夠麻煩的呢
計提:借:管理(經營/製造)費用-工資
貸:應付工資
發放:借:應付工資
貸:銀行存款(現金)
月結時,自動將應該屬於本月費用的工資結轉至「本年利潤」科目中沒什麼複雜的嘛
6樓:匿名使用者
予提工資 貸:應付工資
借:管理費用
發出工資借:應付工資
貸:現金
你的這個屬於兩個週期的問題,互不相干
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