1樓：綠水青山
1、城建稅本年發生額，在納稅申報表裡面找，按月累加即可
2、城建稅本年發生額，在財務賬簿裡面找。累加每月「稅金及附加---城建稅」賬戶的借方金額。
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城市維護建設稅（以下簡稱城建稅）的納稅義務人，是指負有繳納「增值稅、消費稅」義務的單位和個人。包括國有企業、集團企業、私營企業、股份制企業、其他企業和行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體、其他單位，以及個體工商戶及其他個人。自2023年12月1日起，我國對外資企業恢復徵收城市維護建設稅和教育費附加。
徵稅範圍
城建稅的徵收範圍包括城市、縣城、建制鎮以及稅法規定徵收「增值稅、消費稅」的其他地區。城市、縣城、建制鎮的範圍，應根據行政區劃作為標準。
計稅依據、稅率及應納稅額的計算
（一）計稅依據
城建稅的計稅依據是指納稅人實際繳納的「三稅」之和。納稅人違反「增值稅、消費稅」有關規定而加收的滯納金和罰款，是稅務機關對納稅人違法行為的經濟制裁，不作為城建稅的計稅依據。但納稅人在被查補「增值稅、消費稅」和被處罰時，應同時對其偷逃的城建稅進行補稅、徵收滯納金和罰款。
（二）稅率
城建稅的稅率，是指納稅人應繳納的城建稅與納稅人實際繳納的「增值稅、消費稅」稅額之間的比例。實行差別比例稅率，即按照納稅人所在地的不同，實行了三檔地區差別比例稅率。具體為：
1.納稅人所在地為城市市區的，稅率為7%。
2.納稅人所在地為縣城、建制鎮的，稅率為5%。
3.納稅人所在地不在城市市區、縣城或者建制鎮的，稅率為1%。
城建稅的適用稅率，應在按納稅人所在地的規定稅率執行。但下列兩種情況，可按繳納「增值稅、消費稅」所在地的規定稅率就地繳納城建稅：
（1）由受託方代徵代扣「增值稅、消費稅」的單位和個人，其代收代扣的城建稅按受託方所在地適用稅率計算。
（2）流動經營等無固定納稅地點的單位和個人，在經營期間地繳納「增值稅、消費稅」的，城建稅按經營地適用稅率計算。
（三）應納稅額的計算
城建稅的應納稅額按以下公式計算：
應納稅額=實際繳納的「三稅」稅額之和×適用稅率
2樓：0312求知
從明細賬檢視，或者根據所交增值稅計算。
應繳稅金-城建稅明細賬怎麼登
3樓：匿名使用者
本月計提的記入貸方，借方記主營業務稅金及服加，下個月交了稅記入借方貸銀行，發生額肯定有的，本期計提稅金了就有餘額，沒計提就沒有，借貸應該是平的。
主營業務稅金及附加中城建稅是否與應交稅金中城建稅的本年應交一致
4樓：匿名使用者
必須一致，
看憑證，計提城建稅時
借：營業稅金及附加-城建稅
貸：應交稅費—城建稅
可見，應交稅費城建稅的貸方數與營業稅金及附加的借方數是必須一致的；
應交稅費—城建稅的借方數反映的是繳納數。
5樓：匿名使用者
是的。應該與其貸方累計發生額是一個金額。
6樓：櫻
不一定的啦，你提的教育費附加和河道費也是入在主營業務稅金及附加的
7樓：建彤慈曉霜
你好！是的。
應該與其貸方累計發生額是一個金額。
希望對你有所幫助，望採納。
應交稅費，期末如為借方餘額反映多交或尚未抵扣的稅費這句話怎麼理解？舉例說明一下謝了
8樓：如空磐石
說明企業多交稅或者進項稅額大於銷項稅額。
具體要看應交稅金的明細科目，才能說明得清楚。
1、如果應交稅金＿應交增值稅科目出現借方餘額，說明本月進項大於銷項，不用繳納增值稅。
2、如果應交稅金＿個人所得稅（或城建稅）出現借方餘額，有可能多交稅了，也有可能是在計提稅金的時候少計提了，而還是按實際稅金來交的。
3、如果應交稅金－應交所得稅，說明第一季度盈利，預繳了所得稅，而到了第三季度累計本年利潤卻虧了，導致預繳稅金多交了。
9樓：匿名使用者
應交稅費為負債，期末餘額的正常方向應該為貸方，即應交，期末如為借方餘額則是本期發生額的借方發生額大於了貸方發生額，就是多交了稅款。
尚未抵扣的稅費，是指增值稅進項稅額大於了銷項稅，也就是借方發生額大於了貸方發生額，但由於增值稅可以用購買貨物的進項稅抵扣銷售貨物的銷項稅，所以當應繳稅費--應交增值稅期末餘額為借方時，即存在未抵扣的進項稅金。
請問增值稅借方有餘額，城建稅、教附等貸方有餘額怎麼處理？
10樓：股樂共鳴
從你述情況來看，你是增值稅小規模納稅人，待年末應交增值稅借方餘額轉讓管理費用。地稅應該是未核定的，所以城建稅、應交稅費-應交所得稅、教附 貸方有餘額時地稅申報繳納。
11樓：匿名使用者
從前核定徵收時，沒有銷項，但是要按定額繳納增值稅，在借方掛著倒也無妨。
所得稅 城建稅 教育附加貸方有餘額說明有已經計提尚未繳納的稅款，應該查明細賬，逐月找到發生餘額的原因，確實計提了稅款未繳納的，下月應在地說申報**申報納稅。
所得稅貸方餘額出現的情況很多，或許是遞延所得稅資產導致，或許是年末納稅調整時計提未繳納的所得稅待彙算清繳之後繳納。具體還是要查詢發生的第一個月是什麼原因。區別對待
用友u8 總賬裡的自定義結轉 計提城市維護建設稅 教育稅附加的公式是什麼
12樓：小俊七七
計提城建稅和教育費附加公式：
借：營業稅金及附加 ce（）
貸：應交稅費——應交城建稅
（qm（未交增值稅，月）+qm（應交營業稅，月）+qm（應交消費稅，月）*7%
——應交地方教育費附加
（qm（未交增值稅，月）+qm（應交營業稅，月）+qm（應交消費稅，月）*3%
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城市維護建設稅的特點
（一）稅款專款專用，具有受益稅性質
按照財政的一般性要求，稅收及其他**收入應當納入國家預算，根據需要統一安排其用途，並不規定各個稅種收入的具體使用範圍和方向，否則也就無所謂國家預算。
但是作為例外，也有個別稅種事先明確規定使用範圍與方向，稅款的繳納與受益更直接地聯絡起來，我們通常稱其為受益稅。城市維護建設稅專款專用，用來保證城市的公共事業和公共設施的維護和建設，就是一種具有受益稅性質的稅種。
（二）屬於一種附加稅
城市維護建設稅與其他稅種不同，沒有獨立的徵稅物件或稅基，而是以增值稅、消費稅「二稅」實際繳納的稅額之和為計稅依據，隨「二稅」同時附徵，本質上屬於一種附加稅。
13樓：大頭技術男
在金額公式中直接乘以係數就可以了（金額公式支援加減乘除）。
jg()*0.07
jg()*0.03
這不就解決了？未分配利潤的結轉規則呢？如果是比例的按照上面的處理方式處理即可。
14樓：
計提城市維護建設稅：jg()*0.07
教育稅附加：jg()*0.03
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增值稅企業所得稅城建稅教育稅附加印花稅
1 增值稅 增值稅計算公式為 應納稅額 當期銷項稅額 當期進項稅額 銷項稅額 銷售額 稅率 銷售額 含稅銷售額 1 稅率 銷項稅額 是指納稅人提 稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。進項稅額 是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務，支付或者負擔的增值稅稅額。2 企業所得稅 企業...
印花稅個人所得稅城建稅是國稅還是地稅徵收
地稅徵收的稅種有 營業稅 印花稅 城建稅 個稅 車船使用牌照稅 固定資產投資方向調節稅等 國稅的徵收範圍則是 增值稅 消費稅 車輛購置稅等。這些都是地稅徵收的，增值稅是國稅的。是地稅徵收。國稅負責徵收範圍 增值稅，消費稅，企業所得稅 外商投資企業和外國企業以及2002年1月1日以後設立的內資企業 車...
契稅是否計入城建稅依據，請問 契稅 城市維護建設稅 城鎮土地使用稅，在稅收分類中都屬於什麼稅種？
不計入。城市維護建設稅是以納稅人實際繳納的流通轉稅額為計稅依據徵收的一種稅，納稅環節確定在納稅人繳納的增值稅 消費稅的環節上，從商品生產到消費流轉過程中只要發生增值稅 消費稅的當中一種稅的納稅行為，就要以這種稅為依據計算繳納城市維護建設稅。公式 應納稅額 增值稅 消費稅 適用稅率 稅率按納稅人所在地...