1樓：綠水青山
1、已認證的發票，不能再退回作廢重開；
2、如有差錯，只能先作為正常發票申報抵扣，然後走衝紅重開程式；
3、依據「國稅發[2006]156號」第十四條的規定，由購貨方向其主管稅務機關提交紅字申請單（理由就是發票開具有誤），然後把稅務機關出具的通知單交銷售方，銷售方憑通知單衝紅，重開發票給購貨方；
4、購貨方應在主管稅務機關出具紅字發票通知單後的次月申報期，將該發票涉及到的進項稅額填列在申報表附表二的第21行，做進項稅額轉出處理。
當月認證的發票不可以下期抵扣。
《國家稅務總局關於增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》（國稅發[2003]17號）對增值稅進項稅額的抵扣的規定為：
一、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起360日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。
二、增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，應在認證通過的當月按照增值稅有關規定核算當期進項稅額並申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額。
增值稅納稅申報時，你申報抵扣的進項稅額即《增值稅納稅申報附列資料（表二）》第2行」本期認證相符且本期申報抵扣「欄數字要與你當月認證的進項稅額，在稅務機關的申報系統內進行比對，由於你把前一個月認證的進項放在第2行，造成申報抵扣的進項稅額大於認證的進項稅額，因此提示申報異常，只有把前一個月的進項稅額剔除（因為必須當月認證當月抵扣，因此沒有當月抵扣就不允許抵扣了），申報才能通過的。
2樓：金一個稅
進項稅發票認證後，必須在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
根據《國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第11號）第十條規定：自2023年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
認證完畢，列印認證相符結果清單，然後下月報稅時，按照清單申報，抵減本月的銷項稅。
把本月認證的訂在一起，有個封皮，是增值稅專用發票抵扣聯，本月認證聯和清單裝訂儲存，以備日後稅務局查。
發票認證當月認證 可以抵扣上月嗎
3樓：哀紹輝
不是。分情況分析。增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
這裡的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值稅時，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額，相當於當月認證的發 票，當月應作進項稅額抵扣賬務處理，至於當月進項稅額大於銷項稅額，進項稅額不足抵扣部分，可作為留抵稅額，留待下期抵扣，只要企業持續經營，即使下期仍然沒有抵扣完，可無限期向後結轉，直至企業登出。
《國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第11號）：十、自2023年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票。
進項稅和銷項稅的區別:
進項稅和銷項稅的區別就是銷項稅是應交增值稅明細科目下的專欄，應交稅金科目下設定應交增值稅，未交增值稅兩個明細科目，而應交增值稅明細科目下設定了進項稅額和銷項稅額。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。
進項稅額是已經支付的錢，是企業買東西時記在採購總價中的增值稅款，在編制會計賬戶的時候記在借方。
增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
每個月企業拿所有的銷項稅額減去進項稅，如果是正數就要向稅務局交稅，如果是零或者負數就不用交了。
4樓：匿名使用者
當月認證的發票只能抵扣當月及以後月份的稅額，不可以用來抵扣上月的稅額，因為上月的稅額都已近進行納稅申報了。
5樓：偶氣笛
回答不能
本月初開具的進項票稅額不能抵扣上月的銷項稅額。如果是本月收到本月以前開具的進項稅發票，在增值稅申報前勾選認證，可以抵扣上月的銷項稅額。收到是本月開具的進項發票，就不能抵扣上月的銷項稅額。
6樓：匿名使用者
進項認證後，可以在當月申報抵扣期或下月15日前進行申報抵扣上月銷項稅額。
7樓：夫夢畢安陽
如果你是平臺上勾選確認的可以本月認證抵扣上月的，如果是掃描器認證只能是本月認證本月抵扣。
進項發票上月已認證,但未做帳怎麼辦?申報時未填寫，但稅務局已經通過了，怎麼辦
8樓：鈺瀟
1、申報時未填寫，但稅務局已經通過
證明在國稅系統中是按實際認證數稽核的，至於申報時未填寫，只是書寫的漏記（營業廳的經辦人員沒有給指正），不影響網路報送資料的申報結果；
2、上月未做帳已認證，只須次月補入帳，備註補記，報表上未填寫的資料補填，或重新填寫一份實際的以備查就行。
進項發票已認證，未做帳、申報時也未填寫，一般稅務局是不會通過的，因為申報時會有一個比對過程，報的資料與稅務局的資料肯定有差異，是通不過的，除非上次的認證沒通過或有異常，最好與專管員聯絡一下，看看是何種情況得以通過。
根據我國《稅收徵收管理法》
第二十五條
納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。
扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要求扣繳義務人報送的其他有關資料。
擴充套件資料：
納稅時申報物件
下列納稅人或者扣繳義務人、代徵人應當按期向主管國家稅務機關辦理納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告、委託代徵稅款報告。
(一)依法已向國家稅務機關辦理稅務登記的納稅人。
包括：1、各項收入均應當納稅的納稅人；
2、全部或部份產品、專案或者稅種享受減稅、免稅照顧的納稅人；
3、當期營業額未達起徵點或沒有營業收入的納稅人；
4、實行定期定額納稅的納稅人；
5、應當向國家稅務機關繳納企業所得稅以及其他稅種的納稅人。
(二)按規定不需向國家稅務機關辦理稅務登記，以及應當辦理而未辦理稅務登記的納稅人。
(三)扣繳義務人和國家稅務機關確定的委託代徵人。
9樓：是辛普森呀呀
1、申報沒有完成，但稅務局通過了的情況，該證書根據國家稅收制度中的實際證書數量進行審查。至於沒有填寫報告，是遺漏了寫作（營業所的經營者沒有糾正），並不影響網際網路提交的資料包告的結果。
2、上個月沒有做的帳已經過認證的情況，需要下個月補帳，備註要補帳，資料沒有填在報告上要填，或填寫一份實際的副本以供參考即可。
綜上所述，進項發票上月已認證，但未做帳需要到下個月進行補賬即可。
10樓：匿名使用者
在下期再申報抵扣申報系統比對不可能通過的。做財會工作的，誰能保證永不出錯？稅務局這個系統設定的就不合理，像一個無賴！
11樓：匿名使用者
沒事，在填制稅務月申報裡的表二時，有一欄是前期認證相符，且本期申報抵扣的一欄，你在那把你前期認證的進項發票填上就可以，這個月入帳做帳務處理，希望可以幫到你
12樓：
進項發票已認證，未做帳、申報時也未填寫，一般稅務局是不會通過的，因為申報時會有一個比對過程，你報的資料與稅務局的資料肯定有差異，是通不過的，除非你上次的認證沒通過或有異常，最好與專管員聯絡一下，看看是何種情況得以通過的及這次的情況如何補救..............
13樓：唐小的糖
進項只能當月認證當月抵扣，就算是輔導期一般納稅人，因為你上月申報表沒填又沒提無票的話，這個月照樣不能抵扣，下成本吧
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