你好,我司的財務的成品數量與倉庫的成品數量對不起來,要如何調整呀

1樓：匿名使用者

企業進行存貨清查盤點，應當編制「存貨盤存報告單」，並將其作為存貨清查的原始憑證。經過存貨盤存記錄的實存數與存貨的賬面記錄核對，若賬面存貨小於實際存貨，為存貨的盤盈；反之，為存貨的盤虧。對於盤盈、盤虧的存貨要記入「待處理財產損溢」科目，查明原因進行處理。

（一）存貨的盤盈

企業在財產清查中盤盈的存貨，根據「存貨盤存報告單」所列金額，編制會計分錄如下：

借：原材料

包裝物低值易耗品

庫存商品等

貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢

盤盈的存貨，通常是由企業日常收發計量或計算上的差錯所造成的，其盤盈的存貨，可衝減管理費用，按規定手續報經批准後，會計分錄如下：

借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢

貸：管理費用

（二）存貨的盤虧

企業對於盤虧的存貨，根據「存貨盤存報告單」編制如下會計分錄：

借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢

貸：原材料

包裝物低值易耗品

庫存商品等

對於購進的貨物、在產品、產成品發生非正常損失引起盤虧存貨應負擔的增值稅，應一併轉入「待處理財產損溢」科目。

借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢

貸：應交稅金──應交增值稅（進項稅額轉出）

對於盤虧的存貨應根據造成盤虧的原因，分別情況進行轉賬，屬於定額內損耗以及存貨日常收發計量上的差錯，經批准後轉作管理費用 .

借：管理費用

貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢

對於應由過失人賠償的損失，應作如下分錄：

借：其他應收款

貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢

對於自然災害等不可抗拒的原因而發生的存貨損失，應作如下分錄：

借：營業外支出──非常損失

貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢

對於無法收回的其他損失，經批准後記入「管理費用科目」

借：管理費用

貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢

企業存貨的清查盤點，可分為定期租點和不定期盤點兩種，定期盤點一般在月末、季末、年終進行；不定期盤點是指臨時性的盤點以及發生事故損失、會計交接、存貨調價等而進行的盤點清查。企業應當做好存貨的清查工作，加強管理，防止存貨的呆滯積壓或毀損。

2樓：小火柴工作室

以盤點數調賬，但要查明原因，是記賬錯誤還是發貨錯誤，以避免今後差錯。

如果盤盈，

借：庫存商品

貸：管理費用

如果盤虧，相反分錄。