1樓：稅總一分局
通常是先按月發放，控制在扣除「五險一金」後，正好是3500元，然後剩下年終一次性發放，這樣就能最大限度節省個人所得稅，具體是：
（一）、按月計算免稅工資：
不徵稅所得、免徵稅所得一般是指定扣除標準，「五險一金」：
1、養老保險:單位每個月為你繳納21%,你自己繳納8%;
2、 醫療保險:單位每個月為你繳納9%,你自己繳納2%外加10塊錢的大病統籌(大病統籌主要管住院這塊）；
3、失業保險:單位每個月為你繳納2%,你自己繳納1%;
4、工傷保險:單位每個月為你繳納0.5%,你自己一分錢也不要繳;
5、 生育保險:單位每個月為你繳納0.8%,你自己一分錢也不要繳;
6、 住房公積金:單位每個月為你繳納8%,你自己繳納8%
你自己每個月為你繳納的「五險一金」比例應該是8%+2%+10塊+1%+8%=19%+10塊
按照以上計算，將「五險一金」計算在內並不需要交納個人所得稅工資是：
3500+3500×19%+10=4175元，全年為：4175×12=50100元，也就是說，按照國家規定，每個月的工資扣除「五險一金」後，超過3500元就需要交納個人所得稅，每個月只發4175元，扣除「五險一金」，沒有超過3500元，每個月不繳納個人所得稅，然後剩下的199900元年終一次性發放。
（二）年終一次性獎金的計算：
僱員個人當月內取得的全年一次性獎金，按本條第（一）項確定的適用稅率和速算扣除數計算徵稅，計算公式如下：（這種計算方法每個人每年只能一次。）
1.如果僱員當月工資薪金所得高於（或等於）稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：
應納稅額=僱員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數
2.如果僱員當月工資薪金所得低於稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：
應納稅額=(僱員當月取得全年一次性獎金-僱員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數
按照以上剩餘199900元（當月工資薪金所得等於稅法規定的費用扣除額）按照以上規定計算：
199900÷12=16658.33元，按照2023年9月份調整後的7級超額累進稅率：
全月應納稅所得額 稅率 速算扣除數(元)
不超過1500元 3% 0
超過1500元至4500元 10% 105
超過4500元至9000元 20% 555
超過9000元至35000元 25% 1005
超過35000元至55000元 30% 2755
超過55000元至80000元 35% 5505
計算應該交納的個人所得稅是：
199900×25%-1005=48970元，也就是說，在平時每個月不交納個人所得稅的情況下，選擇年終一次性發放，全年只交納個人所得稅48970元。
如果選擇250000平均每個月發放，按月計算，同樣考慮「五險一金」，那麼每個月的工資是：
250000÷12=20833.33元
扣除「五險一金」後，計算應交納個人所得稅的工資是：
20833.33-20833.33×19%+10=16865元，應交納個人所得稅是：
16865-3500=13365元，
13365×25%-1005=2336.25元。全年12個月應交納個人所得稅：2336.25×12=28035元
以上兩種不同的計算方法，供參考。
2樓：匿名使用者
25萬-個人繳納的社會保險-住房公積金-3500×12=應納稅收入（個人繳納的社會保險，住房公積金）如果是3000元250000-3000×12-3500×12250000-36000-42000=172000（納稅收入）172000÷24=7167
月工資按 7167+3000+3500=13667（應發工資）個稅 1358.4×12=16300
年終獎按7167×12=86000
個稅16645
個稅合計 32945元。
這樣發放，月納稅和年終獎納稅的稅率檔次均在 20%。
這樣比較划算。
3樓：直短情長了
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回答這樣比較划算。
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4樓：
如果可以的話，可以少做工資，其他的用報銷油票什麼的形式發放。
5樓：初恆升
額，算起來還是挺麻煩的，先佔個座
年薪25萬,如何計算個人所得稅
6樓：匿名使用者
年薪25萬在不考慮社保扣除和專項附加扣除的情況下，需繳納17480元的個人所得稅。其計算方法為（年總收入-起徵線-徵稅等級）*等級稅率+徵稅等級*等級稅率。
根據《中華人民共和國個人所得稅法》第一條 在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。
在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度，自公曆一月一日起至十二月三十一日止。
7樓：匿名使用者
根據國稅發107號，《國家稅務總局關於企業經營者試行年薪制後如何計徵個人所得稅的通知》，應納稅額為企業經營者按月領取的基本收入,應在減除2000元費用後,計算相應稅款,年度縱了領取收益後再按12個月平均計算實際應納稅的稅款即：[（250000/12個月—2000）*20%-375]*12=40700元
8樓：我愛過的證據
沒辦法了，你和公司的合同都簽了，稅收籌劃是在納稅行為發生以前,現在已經晚了,稅務機關是按照公司給你的支付方式來判定你的收入型別的，現在你的收入型別改不了了(如果還沒有籤,月薪和年終獎組合可以只交兩萬稅)
年薪二十五萬怎麼算應繳個稅
9樓：我愛你一條蟲
年薪25萬，月薪25/12=20833.33元。（這裡要減去公積金和社保然後再去算）
按照基礎上了3500元以上就要繳稅。
20833.33-3500=17333.33元。
根據個稅稅率表，超過9000元至35000元部分，稅率為25%。
因此應繳個稅=17333.33*25%=4333.33元如果每月薪水是這樣發的，那麼你年度應繳個稅總額為4333.33*12=52000元。
10樓：ly南海之夢
因為年薪25萬，要知道具體發放方式，才能正確計算應繳個稅。而且發放方式不同，計算的應交個稅差異較大。
五年前我曾在我的部落格中寫過一篇原創的《年薪制下個人所得稅納稅籌劃》，可能對你有幫助，現將連結**發上。
網頁連結
11樓：悟空財稅服務****
個稅都是公司代收代繳的，不需要個人去交。
個人所得稅=（全部工資-2000-五險一金）*比率-速算扣除數；
具體比率是：
工資、薪金所得專案稅率表
級數 全月應納稅所得額 稅率% 速算扣除法（元）
1 不超過500元的 5 0
2 超過500元至2000元的部分 10 25
3 超過2000元至5000元的部分 15 125
4 超過5000元至20000元的部分 20 375
5 超過20000元至40000元的部分 25 1375
6 超過40000元至60000元的部分 30 3375
7 超過60000元至80000元的部分 35 6375
8 超過80000元至100000元的部分 40 10375
9 超過100000元的部分 45 15375
其實如果按正常情況來說，這種收入每月平均已經是繳稅最低的辦法了。
每月繳稅=（250000/12-2000）*20%-375=3392元
年薪30萬，如何發工資才會交個稅最少 255
12樓：匿名使用者
1、年薪30萬，每月平均數25萬，如果每月應繳納個稅（25000-3500）×25%-1005=4370元，全年繳納4370×12=52440元；2、年薪30萬，每月發放工資16000元，每月應繳納個稅（16000-3500）×25%-1005=2120元，全年納個稅25440元，其餘30-16×12=108萬作
如何合理降低工資薪金個稅
13樓：綠水青山
眼下正是企業所得稅彙算清繳期，對於稅前可扣除的工資薪金的確認、處理既是重點問題，也是難點問題。為此，筆者對相關稅收政策進行了歸納。
工資、薪金所得的範圍
《個人所得稅法實施條例》（***令2023年第600號）第八條第一款規定，工資、薪金所得，是指個人因任職或者受僱而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受僱有關的其他所得。
《企業所得稅法實施條例》（***令第512號）第三十四條規定，企業發生的合理的工資薪金支出，准予扣除。前款所稱工資薪金，是指企業每一納稅年度支付給在本企業任職或者受僱的員工的所有現金形式或者非現金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與員工任職或者受僱有關的其他支出。
任職或者受僱的界定
《國家稅務總局關於離退休人員再任職界定問題的批覆》（國稅函〔2006〕526號）規定，退休人員再任職，應同時符合下列條件：
-一、受僱人員與用人單位簽訂一年以上（含一年）勞動合同（協議），存在長期或連續的僱用與被僱用關係；
二、受僱人員因事假、病假、休假等原因不能正常出勤時，仍享受固定或基本工資收入；
三、受僱人員與單位其他正式職工享受同等福利、社保培訓及其他待遇；
四、受僱人員的職務晉升、職稱評定等工作由用人單位負責組織。
《關於個人所得稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第27號）第二條規定，《國家稅務總局關於離退休人員再任職界定問題的批覆》（國稅函〔2006〕526號）第三條中，單位是否為離退休人員繳納社會保險費，不再作為離退休人員再任職的界定條件。
合理的工資、薪金
《國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）第一條規定，《實施條例》第三十四條所稱的「合理工資薪金」，是指企業按照股東大會、董事會、薪酬委員會或相關管理機構制訂的工資薪金制度規定實際發放給員工的工資薪金。稅務機關在對工資薪金進行合理性確認時，可按以下原則掌握：
（一）企業制訂了較為規範的員工工資薪金制度；
（二）企業所制訂的工資薪金制度符合行業及地區水平；
（三）企業在一定時期所發放的工資薪金是相對固定的，工資薪金的調整是有序進行的；
（四）企業對實際發放的工資薪金，已依法履行了代扣代繳個人所得稅義務；
（五）有關工資薪金的安排，不以減少或逃避稅款為目的。
合理工資、薪金的確定方法
《國家稅務總局關進一步加強稅收徵管若干具體措施的通知》（國稅發〔2009〕114號）第六條規定，加強企業所得稅稅前扣除專案管理。利用個人所得稅和社會保險費徵管、勞動用工合同等資訊，分析工資支出扣除數額，確保扣除專案的準確性。
《國家稅務總局關於加強稅種徵管促進堵漏增收的若干意見》（國稅發〔2009〕85號）第二條第二款規定，國稅局、地稅局要加強協作，對企業所得稅申報表中的工資薪金支出總額和已代扣代繳個人所得稅工資薪金所得總額進行比對。對二者差異較大的，地稅局要進行實地核查或檢查，對應扣未扣稅款的，應依法處理。
《個人所得稅法》（中華人民共和國主席令第48號）第八條規定，個人所得稅，以所得人為納稅義務人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。扣繳義務人應當按照國家規定辦理全員全額扣繳申報。
《企業所得稅法實施條例》（***令第512號）第三十七條規定，稅法第八條所說的全員全額扣繳申報，是指扣繳義務人在代扣稅款的次月內，向主管稅務機關報送其支付所得個人的基本資訊、支付所得數額、扣繳稅款的具體數額和總額以及其他相關涉稅資訊。
合理工資、薪金的支付時間
《關於企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第34號）第六條規定，企業當年度實際發生的相關成本、費用，由於各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在彙算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。
綜上所述，企業每一納稅年度支付給在本企業任職或者受僱的員工的合理的工資薪金支出，以個人所得稅全員全額扣繳申報的工資總額為標準（已依法履行了代扣代繳個人所得稅義務），只要在彙算清繳前支付，都可以在企業所得稅稅前扣除。
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