1樓：和企共贏財稅平臺
找專管員，應該要專管員改的
2樓：山水縱相逢
如果是當月的作廢重開，隔月的衝紅重開。
3樓：呵哈嗝
去稅務局大廳諮詢工作人員
4樓：憨牛網
錯用申報稅率可能導致的問題
以一個案例來說明，某企業將應適用13%稅率，錯誤申報為11%稅率，導致少繳稅款，最後補繳稅款並加收滯納金的情況。
某生態肥業****最近遇到點小麻煩，該公司於2023年4-6月期間，分別發出貨物銷售給某東北客戶和某經銷商，分別收到貨款實現收入3504208.02元和 3005238.21元，但當時未開具發票。
2023年7月後該公司開具該兩筆收入發票並按照11%申報收入，造成少繳稅款。被稅務機關檢查發現，補繳稅款103794.09元，並加收滯納金6378.
52元。
按照《財政部 稅務總局關於簡併增值稅稅率有關政策的通知》（財稅〔2017〕37號 ）規定：2023年7月1日起，簡併增值稅稅率結構，取消13%的增值稅稅率。納稅人銷售或者進口農產品（含糧食）、自來水、暖氣、石油液化氣、天然氣、食用植物油、冷氣、熱水、煤氣、居民用煤炭製品、食用鹽、農機、飼料、農藥、農膜、化肥、沼氣、二甲醚、圖書、報紙、雜誌、音像製品、電子出版物等貨物，稅率為11%。
以上述案例為例，某生態肥業****於4月-6月間，實現3504208.02元和 3005238.21元兩筆收入，應按照當時稅率13%的稅率繳納增值稅。
應繳納增值稅=（3504208.02+3005238.21）/1.13*0.13=748874.35元
該公司在7月簡併稅率後按照11%申報繳納增值稅。
實際繳納增值稅=（3504208.02+3005238.21）/1.11*0.11=645080.26元
少繳稅款=748874.35-645080.26=103794.09元
按照《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十二條規定，納稅人未按照規定期限繳納稅款的，扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。
因此加收滯納金6378.52元。
申報時其他注意事項
申報時一定要按照納稅義務發生時間確認原則及時申報。申報當月收入時，應包含所有開票收入及未開票收入。若當月已進行未開票收入進行申報，次月補開發票，則填寫負數未開票收入進行衝減即可。
按照《中華人民共和國增值稅暫行條例（中華人民共和國***令第538號）》第十九條規定：
增值稅納稅義務發生時間
（一）銷售貨物或者應稅勞務，為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。
（二）進口貨物，為報關進口的當天。
增值稅扣繳義務發生時間為納稅人增值稅納稅義務發生的當天。
《增值稅暫行條例實施細則》第三十八條 條例第十九條第一款第（一）項規定的收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天，按銷售結算方式的不同，具體為：
（一）採取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天；
（二）採取託收承付和委託銀行收款方式銷售貨物，為發出貨物並辦妥託收手續的當天；
（三）採取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天；
（四）採取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出的當天，但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械裝置、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天；
（五）委託其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天。未收到代銷清單及貨款的，為發出代銷貨物滿180天的當天；
（六）銷售應稅勞務，為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據的當天；
兼營納稅人咋申報呢？
按照《中華人民共和國增值稅暫行條例（中華人民共和國***令第538號）》第三條、第十六條規定：納稅人兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務，應當分別核算不同稅率貨物或者應稅勞務的銷售額；未分別核算銷售額的，從高適用稅率。納稅人兼營免稅、減稅專案的，應當分別核算免稅、減稅專案的銷售額；未分別核算銷售額的，不得免稅、減稅。
還是舉個例子吧！某綜合超市為一般納稅人， 2023年1月銷售一般商品取得收入為9萬元，銷售大米、食品油取得收入為3萬元，銷售鮮活肉蛋取得收入為1.5萬元，取得停車服務收入為8000元，那麼該超市1月該如何申報呢？
（忽略進項且收入均開具增值稅普票）
分析：該超市所取得的一般商品收入適用稅率為17%，大米、食用油適用低稅率11%，鮮活肉蛋取得的收入免稅，停車服務適用稅率為11%。不同稅率分別核算。則該超市申報表應該填寫如下：
稅報錯了怎麼辦？
5樓：茜拉密
下季修正。也不會被罰款。如果你很認真就先給專管員打個**，看看他能刪掉原記錄嗎，不行去大廳問問。只要稅沒少交，其實月報沒什麼，你下月按正確報就可以了。
企業所得稅採用的預繳制度，沒有彙算之前，，一般企業都不會多預繳佔用資金 ，往往採用多提費用等手段少預繳，本來就是預繳，稅務一般不對這個進行稽核。因為這並不是最終的彙算他無法認定你是偷漏稅。
你的這個印花稅因稅種選擇錯，後來退了麼？怎麼操作的？
6樓：高階會計師
印花稅如果已經交了，找稅務申請退稅，但要理由充分。
如果僅是計提了，做原分錄的相反分錄
借：應交稅金—印花稅
貸：管理費用—印花稅
發票開具時選錯稅率應該如何處理才合理
7樓：白雲稱豬
如果還沒有跨月或還沒抄稅的話，
那就直接作廢
如果已經跨月或已經抄稅，
那就只能開紅字發票了
個人所得稅申報錯誤，怎麼處理？
8樓：匿名使用者
那就讓它按錯的來，你也按錯的入帳，這月再報五月的，不行麼？去稅務改，你要是不嫌麻煩就找你稅管員說明，他讓你幹啥你幹啥吧。你們怎麼交上個人所得了，這玩意，是個牛頭進欄，進了就別想退出來了。
9樓：匿名使用者
你先打**問一下稅務專管員 你有這樣一個情況，問他可不可以將錯就錯，這個月直接報4月份的，我個人經驗應該問題不太大。稅務專管員有時也怕麻煩，會認可你的做法的。如果專管員很認真的話，你是要補交稅的滯納金的。
納稅問題如何解決
10樓：
1，不超過1500元部分：
1500×3%=45元
2，1500-4500元部分：
3000×10%=300元
3，其餘屬於4500-9000元部分徵稅545-45-300=200元，金額為200÷20%=1000元
所以，李工程師的月工資為：3500+1500+3000+1000=9000元
如果納稅金額大約是其工資的5%，說明其應納稅所得額大約在第二級，所以，假設其納稅為x，工資為y，則：
x÷y=5%得y=x÷5%
x=1500×3%+(y-3500-1500)×10%
兩式求解，得：
x=45+(x÷5%-5000)×10%
x=45+(20x-5000)×10%
x=45+2x-500
x=500-45=455
所以，y=x÷5%=20x=20×455=9100元
答：該人月工資為9100元
增值稅專用發票抵扣型別選擇錯誤，已經上傳怎麼辦？ 10
11樓：匿名使用者
應該可以
看看有沒有撤銷上傳的功能
或者諮詢稅控單位怎麼操作
12樓：匿名使用者
檢查認證結果，是否已經認證通過（認證相符），已認證通過的不能修改。
我錯了怎麼向老公認錯怎麼給老公承認錯誤？
男人應該會心胸寬廣的，一句對不起就可以了 各種方式都可行，誠心的向他道歉，可以這樣子，晚上做個好飯，等吃完飯後，準備好一根小棍子 報紙擰成的 前開玩笑似的跪在地上撒嬌似地向他到說你的過錯 百個男人都下不了手，心都會軟的，往下他什麼都忘記了，只會覺得你好美 沒有錯愛你 撒撒嬌，給他做飯，做你最拿手的，...
銷項稅大於進項稅，怎麼會計處理，增值稅進項大於銷項怎麼做分錄
月末，如果有留抵稅額，企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理 借 應交稅金 未交增值稅 貸 應交稅金 應交增值稅 轉出多交增值稅 如果有應交未交增值稅，借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 應交稅金 應交增值稅 科目的期末借方餘額，反映尚未抵扣的增值稅 貸方餘額，反映未...
K3系統入庫錯誤已經關關賬怎麼處理怎麼？
k3系統入庫錯誤，已經關賬的處理方法就是可以進行反結賬，對賬務進行重新的反家進行輸入更改。k3系統入庫錯誤，已經關關賬，怎麼處理這個的話？你可以申請回覆一下，開啟他的系統核心，然後進行重新輸入就行了。系統錯誤了，已經關注了，怎麼處理來說的話你可以重啟啊，然後直接進入，會在再把它帶進過來。如果系統入庫...