1樓：可惜不是你
你的分錄其實就是把原來計提的減值和折舊，做相反分錄給沖掉了
用投資性房地產——成本（原值）+投資性房地產——公允價值變動 來組成了教材分錄裡的借方科目:投資性房地產——成本（公允價值） 然後貸方你把這部分公允價值變動分成了往期和當期 往期的調整留存收益 當期計入當期損益即公允價值變動損益 下面說下你分錄裡面的問題
首先 你這樣做分錄很繁瑣 沒有教材裡的簡潔
其次 你分錄裡面最大的問題就是 你簡單粗暴的把轉換前計提的減值和折舊直接衝沒了，但是因為計提折舊和減值導致對當時利潤的影響你並沒有去管 你可能說我貸方有調整留存收益呀，但是問題是你貸方還有其他業務成本和資產減值損失呀 這就導致你已經把折舊和價值通過這個相反分錄給沖掉了 你所調整的留存收益只是往期的公允價值變動損益那一部分 沒有包含折舊和減值
下面我把你的分錄給分解一下 然後再假設出具體的數字 做一下分錄 你就能看出和教材分錄的差異了
你的分錄 分解
借：投資性房地產——成本（原值）
貸：投資性房地產 （原值）
你通過做相反分錄沖掉了減值和折舊
借：投資性房地產累計折舊
貸：其他業務成本
借：投資性房地產減值準備
貸：資產減值損失
你補記了公允價值變動
借：投資性房地產——公允價值變動
貸：公允價值變動損益（當期的公允變動）
留存收益（往期的公允變動）
假設2023年12月31日甲自建的投資性房地產達到預定可使用狀態 以成本法核算 原值100萬元，2023年2月28日，由於當地房地產市場已經比較成熟，甲把該投資性房地產由成本改成以公允價值計量，已知當日該投資性房地產公允價值120萬，已計提折舊20萬，計提減值準備10萬，2023年12月31日，該投資性房地產公允價值為110萬
教材分錄做
借：投資性房地產——成本 120（公允價值）
投資性房地產累計折舊 20
投資性房地產減值準備 10
貸：投資性房地產 100（原值）
留存收益 50（公允和賬面差額）
按你的分錄做
借：投資性房地產——成本 100（原值）
——公允價值變動 20（120-100）
投資性房地產累計折舊 20
投資性房地產減值準備 10
貸：投資性房地產 100（原值）
其他業務成本 20（對應折舊）
資產減值損失 10（對應減值）
公允價值變動損益 10（當期公允價值變動=120-110）
留存收益 10（倒擠：借方150-貸方140）
你分錄里加粗的部分也就是 公允價值變動損益+留存收益相當於教材分錄裡的留存收益
但是 數值不等 少了30萬 剛好就是折舊和減值 這就是被你直接沖掉的後果
所以，哪個折舊和減值不能直接沖掉，而是要用它們兩個去調整曾經因為計提被影響的利潤 也就是留存收益
最後你說的把當年的折舊和減值計入未分配利潤會影響本年利潤，利潤分配是個所有者權益科目呀 它怎麼可能會影響到當期的利潤，正是因為怕這個轉換會影響當期利潤才會去調整留存收益的
2樓：匿名使用者
。。為什麼寫主營業務成本啊？ 存貨跌價準備對應資產減值損失也就是借：資產減值損失 10
貸：存貨跌價準備 10
你的第一個分錄 我個人覺得不對後面怎麼能是10？ 做銷售的分錄要分兩部 收錢和付代價 你寫的我看不太明白。 以上若有錯誤歡迎指出。
這道題的會計分錄題，麻煩誰會幫我看下我做的對不對？
3樓：匿名使用者
計入「股本」賬戶的金額必須按照**的票面金額入賬，超過部分作為**溢價，計入「資本公積—股本溢價」。
會計分錄，幫忙看下對不對？
4樓：匿名使用者
收入應該和支出成本相匹配的，還應該有收入的分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費（銷項）
主營業務收入
上邊三個是正確的
5樓：我不想註冊嗷嗷
對的！都可以這麼寫的！
6樓：碧波潺潺淼淼
沒有看出不對，是對的。
麻煩寫一下這道題的解題思路和會計分錄
7樓：咒眉
。。為什麼寫主營業務成本啊？ 存貨跌價準備對應資產減值損失也就是借：資產減值損失 10
貸：存貨跌價準備 10
你的第一個分錄 我個人覺得不對後面怎麼能是10？ 做銷售的分錄要分兩部 收錢和付代價 你寫的我看不太明白。 以上若有錯誤歡迎指出。
8樓：十年好玖
1.這個借方的存貨跌價準備 不是對應的1300-1290的10這個10是（400/1200）×30=10這個是賣東西了應該結轉存貨跌價準備-10
所以借方＋10
2.貸方本來有30計提
後來賣了400存貨 產生10結轉（-10）最後1300-1290=10說明貸方最後餘額為103.所以應該計提-10才能使貸方餘額為10
9樓：mjbaby耶
當期銷售庫存商品應結轉相應的存貨跌價準備10萬，具體計算=400*30/1200=10萬，分錄;借：主營業務成本390 存貨跌價準備好10 貸：庫存商品400。
原來存貨跌價準備貸方30萬，現在又有借方10萬，，所以存貨跌價準備的餘額為20萬，成本與可變現淨值孰低計量，成本=1200-400+500=1300，可變現淨值=1290，按照1290計量。1300-1290=10，所以存貨跌價準備的期末餘額為貸方10，, 10-30+10=-10
看看我做的這個會計分錄對不對呢?
10樓：千里馬
1）結轉本年利潤
借：本年利潤 5867516
貸：利潤分配—未分配利潤 58675162）提取法寶盈餘公積，向股東分配
借：利潤分配—未分配利潤 586751.6+500000=1086751.6
貸：盈餘公積 5867516×10%=586751.6應付股利 500000
同時，借： 應付股利 500000
貸：銀行存款 500000
幫忙看一下我這個會計分錄對不對，如果不對請指正，謝謝!!
11樓：天蠍座_做自己
分錄有誤。計提了繳納記了兩遍費用。正確分錄為：
計提社保
借：管理費用/銷售費用/生產成本/製造費用貸：應付職工薪酬-社保
繳納社保
借：應付職工薪酬-社保
借：其他應付款-代扣社保
貸：銀行存款
計提工資
借：管理費用/銷售費用/生產成本/製造費用貸：應付職工薪酬-工資
發放工資
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-代扣社保
貸：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
12樓：匿名使用者
社保改革的問題，由稅務部門徵收社保後，企業人力成本負擔增大，為了維持合理的利潤和降低用工成本，多數企業採用裁員或人力外包形式，所以招聘需求降低
看看我這個會計分錄做的對不對
13樓：謙坤者
對的 如果不是銀行存款的話就對了 最好在應交稅費後面補一個銷項稅額
14樓：
不對，沒有現金這個科目，你這個都沒有表明是否是含稅**還是不含稅**。
不含稅價應該是：
借：庫存現金 234
貸：主營業務收入 200
應交稅費---應交增值稅（銷項稅額） 34同時必須結轉成本，你沒有結轉成本
15樓：匿名使用者
您好,會計學堂鄒老師為您解答
借方：現金-200 （如果確實是收到的現金是可以的）貸方：主營業務收入-170.9
應交稅費-29.1（應交稅費-應交增值稅（銷項稅額））歡迎點我的暱稱-向會計學堂全體老師提問
幫我看下這個會計分錄對不對?如果不對該怎麼做?
16樓：匿名使用者
1、有點不對
1）非常損失，計入「營業外支出」科目
2）保險賠款，計入「其他應收款」科目
3）正常損失，計入「管理費用」科目
批准前：
借：待處理財產損損溢-待處理流動資產損溢480000貸：原材料480000
批准後借：營業外支出35000
借：其他應收款-保險公司10000
借：管理費用3000
貸：待處理財產損損溢-待處理流動資產損溢4800002、有點不對，增值稅不可以結轉到「營業稅金及附加」科目。「營業稅金及附加」科目核算企業經營主要業務應負擔的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。
1）銷售產品
借：應收賬款 702000
貸：主營營業收入 600000
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1020002）結轉成本
借：主營業務成本420000
貸:庫存商品420000
3）12月31日結轉「本年利潤」科目
借：主營業務收入 600000
貸：本年利潤 600000
借：本年利潤420000
貸：主營業務成本 420000
17樓：匿名使用者
1借：待處理財產損益-待處理流動資產損益 48000貸：原材料48000
借：其他應收款10000
營業外支出25000
管理費用13000
貸；待處理財產損益-待處理流動資產損益 48000（合理損耗計入管理費用的）
2借：應收賬款 702000
貸：主營營業收入 600000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）102000借：主營業務成本420000
貸:庫存商品420000
借：主營業務收入 600000
貸：本年利潤 600000
借：本年利潤420000
貸：主營業務成本 420000
18樓：匿名使用者
1,若天虹公司盤虧的材料是原材料則
借：待處理財產損益-待處理流動財產損益48000貸：其他應收款-xx保險公司 10000營業外支出 25000管理費用 13000若為固定資產則應根據計提的折舊以及固定資產減值準備作如下分錄借：
待處理財產損益-待處理固定資產損益
累計折舊
固定資產減值準備
貸：固定資產
2，實現銷售的分錄應為
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
營業稅金及附加核算的是：消費稅，營業稅，城建稅，教育費附加及土地增值稅。增值稅的進項及銷項可以抵扣，需要結轉的只有損益類。
結轉成本：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
我的這個會計分錄做的對不對？求老師解答 5
19樓：實用功能主義
1、借：製造費用－甲車間 49000
管理費用 18000
貸：累計折舊 67000
固定資產只有新增的時候，才記借方呢。
2、借：應收賬款 58500
貸：主營業務收入 50000
應交稅費－應交增值稅（銷項）8500
3對4、對
5、「預收賬款」
小朋友，加油
20樓：匿名使用者
1、2、5錯了，正確的應該是：
1、借：製造費用-折舊 49000
管理費用-折舊 18000
貸：累計折舊 67000
2、借：應收賬款-m公司 58500
貸：主營業務收入 50000
應交稅金-應交增值稅-銷項稅 8500
5、借：銀行存款 40000
貸：預收賬款 40000
有關存貨的會計分錄，存貨的會計分錄
回答您好，關於存貨會計分錄有以下幾個 1 驗收入庫商品 借 庫存商品 貸 生產成本 基本生產成本 2 發出商品 借 主營業務成本 貸 庫存商品 3 企業購入商品採用售價金額核算 借 庫存商品 售價 貸 銀行存款 在途物資 委託加工物資等 商品進價 商品進銷差價 售價與進價之間的差額 4 對外銷售發出...
求教 會計分錄的編制，如何編制會計分錄？
首先，我還是用的2005版的財務報表，按我的經驗來做，如下 1.借 銀行存款 20萬 貸 其他應付款 甲 20萬 2.借 庫存商品 60萬 貸 應付賬款 60萬 3.借 銀行存款 70萬 貸 主營業務收入 70萬 借 主營業務成本 60萬 貸 庫存商品 60萬 4.借 營業費用 廣告費 5萬 其他應...
會計分錄，如何計算，會計分錄問題？請問（7）的每個值是怎麼算出來的？
會計分錄亦稱 記賬公式 簡稱 分錄 它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。年折舊率 2 5x100 40 第一年折舊金額 100000x40 40000第二年折舊金額 100000 40000 x40 24000第三年 100000 40000 24000 ...