1樓：法妞問答律師**諮詢
計提和繳納社保會計分錄如下：
已執行新會計準則的
繳納時借：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
計提時借：管理(銷售、製造)費用、生產成本貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
未執行新會計準則的
借：管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
2樓：匿名使用者
分析如下：
一、計提：（企業繳納部分）
借：生產成本/製造費用/管理費用/銷售費用（看員工是什麼部門的）貸：應付職工薪酬--社會保險
二、繳納：
借：應付職工薪酬--社會保險（這是公司部分）其他應收款----代墊職工社會保險（這是個人部分）貸：銀行存款
三、一般企業是當月工資下月發，但是社保必須要當月繳納，所有做帳的時候都先墊付，次月發工資的時候沖銷，所有才有：其他應收款----代墊職工社會保險
四、根據企業情況不同，也可以先計提後繳納。
3樓：百文不如一踐
1、計提工資
借：管理費用——工資及附加（xx部門）
銷售費用——工資及附加（xx部門）
製造費用——工資及附加（xx部門）
生產成本——工資及附加（xx部門）
……貸：應付職工薪酬——應付工資（xx部門）應付職工薪酬——應付工資（xx部門）
應付職工薪酬——應付工資（xx部門）
2、代扣個人部分社保、公積金及個稅
借：應付職工薪酬——應付工資（xx部門）
應付職工薪酬——應付工資（xx部門）
應付職工薪酬——應付工資（xx部門）
貸：其他應付款——代扣代繳養老保險
其他應付款——代扣代繳醫療保險
其他應付款——代扣代繳失業保險
其他應付款——代扣代繳公積金
應交稅費——應交個人所得稅
3、下月收到社保繳納通知單，劃款社保戶
借：銀行存款——社保戶
貸：銀行存款——基本戶/一般戶
4、收到社保收據
借：應付職工薪酬——養老保險
應付職工薪酬——醫療保險
應付職工薪酬——失業保險
應付職工薪酬——工傷保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——公積金
其他應付款——代扣代繳養老保險
其他應付款——代扣代繳醫療保險
其他應款款——代扣代繳失業保險
其他應付款——代扣代繳公積金
貸：銀行存款——社保戶
並將公司負擔的社保及公積金轉入相應的成本費用借：管理費用——養老保險（xx部門）
銷售費用——養老保險（xx部門）
製造費用——養老保險（xx部門）
生產成本——養老保險（xx部門）
……管理費用——醫療保險（xx部門）
銷售費用——醫療保險（xx部門）
製造費用——醫療保險（xx部門）
生產成本——醫療保險（xx部門）
……管理費用——失業保險（xx部門）
銷售費用——失業保險（xx部門）
製造費用——失業保險（xx部門）
生產成本——失業保險（xx部門）
……管理費用——工傷保險（xx部門）
銷售費用——工傷保險（xx部門）
製造費用——工傷保險（xx部門）
生產成本——工傷保險（xx部門）
……管理費用——生育保險（xx部門）
銷售費用——生育保險（xx部門）
製造費用——生育保險（xx部門）
生產成本——生育保險（xx部門）
……管理費用——公積金（xx部門）
銷售費用——公積金（xx部門）
製造費用——公積金（xx部門）
生產成本——公積金（xx部門）
……貸：應付職工薪酬——養老保險
應付職工薪酬——醫療保險
應付職工薪酬——失業保險
應付職工薪酬——工傷保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——公積金
如果不要求按照保險明細及部門輔助核算來歸集費用，分錄可以簡單一些。
4樓：倉蒼醬
計提：（企業繳納部分）
借：生產成本/製造費用/管理費用/銷售費用（看員工是什麼部門的）貸：應付職工薪酬--社會保險
繳納：借：應付職工薪酬--社會保險（這是公司部分）其他應收款----代墊職工社會保險（這是個人部分）貸：銀行存款/庫存現金
一般企業是當月工資下月發，但是社保必須要當月繳納，所有做帳的時候都先墊付，次月發工資的時候沖銷，所有才有：其他應收款----代墊職工社會保險
根據企業情況不同，也可以先計提後繳納。
會計科目表，是指按照經濟業務的內容和經濟管理的要求，對會計要素的具體內容進行分類核算的會計科目所構成的集合。
會計科目按其所提供資訊的詳細程度及其統馭關係不同，又分為總分類科目和明細分類科目。總分類科目是對會計要素具體內容進行總括分類，提供總括資訊的會計科目，如"應收賬款"、"原材料"等科目。明細分類科目是對總分類科目作進一步分類、提供更詳細更具體會計資訊科目，如"應收賬款"科目按債務人名稱設定明細科目，反映應收賬款具體物件。
5樓：玉麒麟大魔王
萬一計提和支援社會會計分類的問題，會計分類也是金融，我們要查閱後告訴你。
6樓：時光就愛跑
計提：借：應付職工薪酬-社會保險費
貸：其他應收款
次月借：其他應收款
貸：銀行存款
一般不用提前計提的，發生時候直接：
借：應付職工薪酬-社會保險費
貸：銀行存款
計提社保會計分錄
7樓：雙人餘
1.分配工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)注意事項：
社會保險沒辦理之前不能計提，「五險一金」計提比例各地不一樣。企業按勞動保障部門規定比例繳納部分，可列入「管理費用」。
擴充套件資料：五險的會計賬務處理
(一)個人負擔部分
發放工資時(按個人繳納比例，從中扣除)
借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應付款--社會保險費(代扣職工應交納的部分)貸：庫存現金(實際發放的金額)
(二)企業負擔部分
提取時借：管理費用--社會保險費
貸：其他應付款--社會保險費(養老、醫療、事業、工傷、生育保險)(三)交納時
借：其他應付款--社會保險費(單位+代扣個人應繳的金額)貸：銀行存款(總交納的金額)
8樓：一零啞劇
1.由於社保的扣款方法是當月月初扣除當月的社保， 扣除的金額包含個人承擔社保及公司 承擔社保兩部分， 而個人承擔的社保一般是在下月或月底發放工資時才在工資中扣除， 二者 存在一定的時間差，為了便於財務核算，在核算時，在銀行扣除社保款時，將公司承擔的社 保按部門記入相關的費用中，將個人承擔的社保記入往來科目（目前為「其它應收款—代扣 未繳職工個人扣款—個人承擔社保」科目）中，下月從工資表中扣除社保時，衝減往來款。
2.銀行扣款計提發放社保時：
3.在下月發放工資時通過扣除社保的方式在員工工資中扣除，賬務 處理時，根據扣除的金額衝減「其它應付款—代扣未繳職工個人扣款—個人承擔社保」
9樓：虹口魔法師
兩種方法：
第一種是代扣繳納
1、計提工資
借：管理費用-工資 1800
貸：應付職工薪酬 1800
2、計提保險公積金
借：應付職工薪酬 465.78
貸：其他應付款-保險 165.78其他應付款-住房公積金 300
3、繳納保險
借：其他應付款-保險 165.78
管理費用-保險 386.1
貸：銀行存款 551.884、繳納住房公積金
借：其他應付款-住房公積金 300
管理費用-住房公積金 300
貸：銀行存款 6005、下月發放工資
借：應付職工薪酬 1334.22
貸：現金/銀行存款 1334.22
第二種是先由公司繳納，再扣個人部分
借：管理費用-保險 386.1
其他應收款-個人保險 165.78
貸：銀行存款 551.88借：管理費用-公積金 300
其他應收-個人公積金 300
貸：銀行存款 600
下月計提工資時做：
借：管理費用-工資 1800
貸：應付職工薪酬 1800
發放工資
借：應付職工薪酬 1800
貸：其他應收款-個人保險 165.78
其他應收款-個人公積金 386.1
現金/銀行存款 1334.22
10樓：法妞問答律師**諮詢
計提和繳納社保會計分錄如下：
已執行新會計準則的
繳納時借：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
計提時借：管理(銷售、製造)費用、生產成本貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
未執行新會計準則的
借：管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
11樓：匿名使用者
按實際應繳納的金額做如下分錄，
借：管理費用－應付職工薪酬（養老保險）
借：管理費用－應付職工薪酬（醫療保險）
借：管理費用－應付職工薪酬（工傷保險）
借：管理費用－應付職工薪酬（生育保險）
借：管理費用－應付職工薪酬（失業保險）
貸：應付職工薪酬－醫療保險
貸： 應付職工薪酬－工傷保險
貸： 應付職工薪酬－生育保險
貸：應付職工薪酬－失業保險
實際支付時：
借：應付職工薪酬－醫療保險
借： 應付職工薪酬－工傷保險
借： 應付職工薪酬－生育保險
借：應付職工薪酬－失業保險
貸：庫存現金或銀行存款
12樓：
1. 計提工資的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資
總額? ? ? ?貸：應付職工薪酬/工資總額2. 發放工資時的會計分錄：
借：應付職工薪酬/工資總額
? ? ?
?貸：其他應收款---社會保險費（個人繳納部份）?
? ? ?
? ? ??
其他應收款---公積金（個人繳納部份）? ? ?
? ? ?
? 應交稅費---應交個人所得稅? ?
? ? ?
? ? 銀行存款
3. 繳納社保的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業繳納）? ? ? ?銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金（企業繳納）
? ? ?
?其他應收款---社會保險費（個人繳納部份）? ?
? ?其他應收款---公積金（個人繳納部份）?
? ? ?
應交稅費---應交個人所得稅? ? ?
貸：銀行存款
4. 至於計提和繳納社保時，可根據員工所在部門記入相應的費用裡即可。
不會做這個會計分錄，支付利息的會計分錄怎麼做啊？是不是之前計提過的和沒計提過的不一樣阿
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