1樓：匿名使用者
一、如下
借：現金 借：應收賬款-銀聯中心（這是刷卡的）
借：應收賬款-賓客賬（這是欠款的）
貸：營業收入-房費收入
貸：營業收入- -餐飲收入
貸：營業收入-其他業務收入
貸：營業收入-其他應付款-**費
貸：營業收入--洗衣費
二、首先酒店收入要分為幾塊，如：餐飲，客房，ktv ，吧檯，小賣部。 到了月末就根據核數報表來分拆各項的收入，當天要收銀員或出納把收入分開月末彙總。
關鍵是平時要把收入分清，月終彙總，轉帳的應該是往來帳，應該有折扣，可以衝收入，如張三，100000，那隻要把所有張三的掛在一起既可而不必具體到一張單在對應一轉帳。
最後，每天做收入或是做個彙總表再來做收入都可以的，每天做收入，把每項應收應付要先理清。
三、收入憑證的編制方法是：
借：應收帳款——客帳
應收帳款——結帳——明細
應收帳款——團隊
銀行存款
貸：營業收入
應付帳—**費
四、客人清算應收款後帳務處理。客人接到賓館催款通知後，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。
收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，並填寫在每日現金收入記錄表中。
五、超60天應收款掛帳催款。根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，並將情況向財務經理彙報。
由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答覆，協商解決辦法，為儘快清算應收帳款排除障礙。
擴充套件資料
會計方法
會計的方法是指用來核算和監督會計方式、完成會計任務的手段。也是履行會計職能，完成會計任務，實現會計目標的方式，是會計管理的手段。會計的方法包括會計核算方法、會計分析方法和會計檢查方法。
會計核算方法是對經濟活動進行全面、綜合、連續、系統的記錄和計算，為經營管理提供必要的資訊所應用的方法，它是整個會計方法體系的基礎。會計核算方法主要包括以下幾種：
（1）設定賬戶，是對會計物件的具體內容進行歸類核算和監督的一種方法。
（2）複式記賬，是對任何一筆經業務都以相等的金額，在兩個或兩個以上的相關賬戶中作相互聯絡的登記，從而能夠全面、系統地核算經濟業務對各會計要素的影響及其結果。
（3）填制和稽核會計憑證，會計憑證是用來記錄經濟業務、明確經濟業務責任，並據以登記賬簿的書面憑證。
（4）登記賬簿，就是根據會計憑證，在賬簿上連續、完整、系統地記錄經濟業務的一種專門方法。
（5）成本計算，是按一定物件歸集各個經營時期發生的費用，從而計算各個物件的總成本和單位成本的一種專門方法。
（6）財產清查，是指通過對貨幣資金、實物資產和往來款項的盤點或核對，確定其實存數，查明賬存數與實存數是否相符的一種專門方法。
（7）編制會計報表，是以書面報告的形式，頂起總括地反映企事業單位外務狀況、經營成果和現金流量變動情況的一種專門方法。
（8）檢查、考核、分析會計資料，最重要的是進行企業財務管理事務。
2樓：會計學堂
酒店會計的財務處理
1、每日營業收入傳票的編制
編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：
借：應收帳款——客帳
應收帳款——結帳——明細
應收帳款——團隊
銀行存款
貸：營業收入
應付帳—**費
2、街帳、客帳分配表統計
街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳彙總表做準備。
3、客人清算應收款後帳務處理
客人接到賓館催款通知後，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：
在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，並填寫在每日現金收入記錄表中。
4、超60天應收款掛帳催款
根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，並將情況向財務經理彙報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答覆，協商解決辦法，為儘快清算應收帳款排除障礙。
5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。
二、成本及應付款組工作程式
成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解並掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常週轉及運用。其工作的主要內容有：
（一）支票領用及結帳
採購員根據當天所採購的具體內容，由採購部主管批准後，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時，成本核算員要檢查發票的五大要素：a.
發票簽發日期；b.購貨品名；c.購貨數量及單價；d.
大小金額是否一致；e.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，並登出採購單。
經稽核無誤後，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。
（二）每日銀行支出數統計
支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行**表。在統計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發生時間，填寫支出登記簿，註明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程式複核無誤後，即可編制各銀行支出表。
統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行**表的依據，另一聯作為複核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。
（三）、支出憑證編制程式
支出憑證按照權責發生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程式為：
1、填寫付款單位名稱；
2、填寫付款日期；
3、填寫經濟業務內容摘要；
4、填寫會計科目及帳號；
5、填寫經濟業務發生額。
（1）資產類
①、現金
每項現金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。
設定「現金日記賬」，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。
②、銀行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
「根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設定」銀行存款日記賬「，根據收、付憑證日逐筆登記，結出餘數。
採用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率摺合人民幣登記。
③應收賬款
核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬專案的營業收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。
設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，並取得有關證明。報財務總監和總經理批准，轉為壞賬損失。
④、其他應收款
核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。
按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。
⑤待攤費用
核算已經發生，但應由本期和以後時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。
對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。
每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。
⑥、存貨
核算餐廳製作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。
⑦、其他流動資產及按金
不屬於以上六個科目的流動資產屬於本科目核算。
根據不同型別或專案，每月編制明細表進行核算。
⑧、固定資產
核算所有固定資產的原價。
所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建築物、機器裝置、運輸裝置和其他裝置。
第一批購入的營業性裝置，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬於固定資產。
⑨、累計折舊
核算固定資產的提取固定資產折舊額標準，按專案提取折舊額，並設定登記卡登記。
根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優先用於歸還資本。
⑩、開辦費（指新建酒店）
核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業後多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用於歸還投資者。
11、.其他遞延費用
核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如裝置保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。
每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。
按專案根據收效時間按期轉入費用。
（2）、負債類
①、應付賬款
核算購入的裝置、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務**而拖欠的款項。
對往來款項較大及往來次數頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。
②、應付工資
核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。
③、應付稅金
核算應付的各種稅金，如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設明細賬登記。
④、其他應付賬及稅金
核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。
⑤、預提費用
核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢範圍內的各項支出。超過範圍須經職權單位或人員批准。 按費用性質設明細賬。
⑥、社會勞動保險**
核算按規定提取的社會勞動保險**。此科目要專款專用。
⑦、待還投資
此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數，其金額應匯而尚未匯出之數。
（3）資本類
①實收資本
核算資本總額。 按投資者戶名設明細賬。
②、歸還資本
本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數。
③、本年利潤
核算本年內實現的利潤（或虧損）總額。
年度結算時將營業收入、營業成本、費用、匯兌損益和營業外收支等各科目的餘額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現的利潤（或虧損）、最後將餘額轉入「未分配利潤」。
④、分配利潤
核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配後的結存金
（4）、損益類
①、營業收入
核算酒店經營範圍內的各項業務收入。 營業收入分為：
酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、遊戲機、**茶座、**、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、**廳、美容中心。
住宅大樓收入：出租高階公寓租金及大樓其他收入。
商業大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。
商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。
其他收入：不屬於上列收入的劃為其他收入。
②、營業稅金
根據各項營業收入的不同稅率，核算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。
根據各項營業稅分別列賬登記。
③營業部門直接成本。
核算營業過程中支付的直接成本支出。
④、營業部門直接費用
核算能夠劃分各部門發生的各項費用。 根據營業收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。
各部門直接費用中除「薪金及有關費用」子目外，其餘子目根據各部門或各項業務的不同性質及需要分別命名。
⑤、非營業部門費用
薪金及有關費用：凡所有屬於行政及一般部門，如市場推廣（公共關係「銷售」）部，物業操作及保養部的薪金及有關費用劃歸此專案。
其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業操作及保養費、能源**費。
上述四類費用的子目將根據不同性質及需要分別命名。
⑥、營業外收支
匯兌損益：核算因匯率差異而發生的匯兌損益、並以實現數為。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶的賬面餘額均不作調整。
保險費、借款利息：房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入衝減本科目）。
售賣資產損益：核算提前報廢或**的單價在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產的變價淨收入與該項固定資產淨值的差額。
⑦、推銷開辦費
核算籌備開業而發生的開辦費按月分攤。 酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用於歸還投資資本。
⑧、固定資產折舊
核算固定資產按月提取的折舊費。
提取的折舊資金通常用於歸還投資資本。
⑨、投資利息
根據投資總額按期核算應付利息。 提取利息金額用於歸還資本的利息。
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