1樓：匿名使用者
1、小規來模納稅人交增
源值稅走應交稅金——應交增值稅，而且期末增值稅不用結轉。具體上交的分錄如下：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
2、應交稅金是指企業應交未交的各項稅金，如增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、個人所得稅等。(若餘額在貸方，則說明企業的銷項稅額大於它的進項稅額)。需要指出的是，企業繳納的印花稅、耕地佔用稅以及其他不需要預計應交數的稅金不在此專案中進行反映。
2023年新會計準則變化:應交稅金,其他應交款科目取消,換成"應交稅費"。
2樓：我是白蘭花
小規模納稅人企業由於進項稅額不存在抵扣問題，因此1.採購時做：
借：庫存商品/原材料；內
貸：應付賬容款/銀行存款科目
2.小規模企業銷售時：
借：銀行存款/應收賬款；
貸：主營業務收入
貸：應交稅費：應交增值稅
3.結轉成本做：
借：主營業務成本
貸：庫存商品。
3樓：人到中年
應交稅金——應交增值稅 增值稅不用結轉。沒收入，就讓它在借方呆著唄。
4樓：匿名使用者
最簡單的做法是貸方反映應交，借方反應已交
5樓：匿名使用者
記入主營業務稅金及附加吧。
繳納時：
借：應交稅費（增）
貸：銀行存款
月末轉出
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費（增）
也可直接於繳付時記入主營業務稅金及附加。
以上屬個人意見，僅供參考。
6樓：
定額的？
定額的需要建帳嗎？
小規模納稅人需要繳納增值稅嗎，小規模納稅人開增值稅普通發票需要交稅嗎
根據最新的企業所得稅條例，個人 獨資企業 和合夥企業不屬於企業所得稅的徵稅範圍。但小規模納稅人與個人 獨資企業 和合夥企業之間屬於不同的概念。小規模納稅人是針對增值稅納稅而言的。所以你的企業要不要繳企業所得稅，你自己看看自己的營業執照上定的是什麼性質的企業。雖說個人 獨資企業 和合夥企業不繳企業所得...
增值稅小規模納稅人和增值稅一般納稅人的區別是什麼啊
一般納稅人和小規模納稅人的區別 1 使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發票,不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票，二者收取增值稅專用發票後帳務處理不同.一般納稅人按價款部分入成本,稅款部分入 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 帳戶 小規模納稅人則...
小規模納稅人營業外收入要交增值稅嗎
你朋友的做法不對，正常是計入營業外收入要交所得稅。財政部國家稅務總局關於財政性資金行政事業性收費 性 有關企業所得稅政策問題的通知 財稅 2008 151號 第一條第 一 款規定 一 財政性資金 一 企業取得的各類財政性資金，除屬於國家投資和資金使用後要求歸還本金的以外，均應計入企業當年收入總額。本...