1樓：匿名使用者
根據最新的企業所得稅條例，個人 獨資企業 和合夥企業不屬於企業所得稅的徵稅範圍。但小規模納稅人與個人 獨資企業 和合夥企業之間屬於不同的概念。小規模納稅人是針對增值稅納稅而言的。
所以你的企業要不要繳企業所得稅，你自己看看自己的營業執照上定的是什麼性質的企業。雖說個人 獨資企業 和合夥企業不繳企業所得稅，按必須繳納個人所得稅。這個你可以在網上查到的，即「財政部、國家稅務總局關於印發《關於個人 獨資企業 和合夥企業 投資 者徵收個人所得稅的規定》的通知」；你是小規模納稅人，在增值稅方面不用取得進項稅，而且你也沒有取得增值稅專用發票的資格。
如果哪個**商給你開具了增值稅專用發票，那麼開票方是有過錯的，你應當把票退回**商叫他們重新開具，因為增值稅專用發票，你不具有抵扣的資格，稅務一定時期後會進行查詢的。你購進的貨物可以取得增值稅普通發票、普通發票等。小規模納稅人一般稅務部門是採用定額徵收的方式，所以你不用擔心，稅務定額的時候多爭取下就是了。
希望上面的回答能令你滿意！
2樓：智匯卓越會計實賬培訓
小規模納稅人只要有增值稅的應稅收入，就肯定需要交增值稅。具體到貴公司的情況，如果有開發票，且金額比較大，超過了增值稅的起徵點，則需要按不含稅收入的3%計算並繳納增值稅。現在的普通發票都是價稅分離的，發票中「稅額」一欄，就是應該繳納的增值稅。
小規模納稅人開增值稅普通發票需要交稅嗎
3樓：紫色蒲公英夢想
2023年1月剛頒佈了小微企業普惠性稅收減免政策的通知：
1、對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅。
2、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
3、對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
4樓：綠水青山
1，如發生應稅事項，納稅人應予依法履行申報納稅的義務。
2，如題所述，增值稅小規模納稅人發生應稅業務，無論是否開票、開具專票還是普票，均應依法申報納稅。符合減免條件的，可依法減免相應稅種的應納稅款。
小規模納稅人提**稅服務不含稅銷售額按季不超過9萬的，自開專票部分應繳納增值稅，開具普通發票部分仍然可以享受小微優惠免徵增值稅。
從2023年10月1日起，增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，月銷售額或營業額不超過3萬元（含3萬元，下同）的，免徵增值稅或營業稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，季度銷售額或營業額不超過9萬元的，營改增以後，政策設計上做了同樣的規定。但原營業稅納稅人月收入達不到3萬就免，現在改徵增值稅後，增值稅為價外稅。
此3萬不是彼3萬，很多人知道小規模納稅人月銷售3萬以下免稅，卻不知道這裡暗藏很多密碼，比如月收入3萬下小規模納稅人到國稅代開專用發票就不免稅；銷售不動產3萬以下也沒有免稅規定；3萬不是收到銷售款或應收到銷售款3萬，而是含稅的銷售額不超過30900元或31500元的都可以免稅。
5樓：天空說財經
小規模納稅人開通用機打發票當然需要報稅，不管企業有沒有開具發票，只要是查賬徵收的企業都需要進行報稅！
6樓：繩昶潮友靈
小規模納稅人不需要認證，且所謂的認證進項發票是針對一般納稅人取得的增值稅專用發票而言
7樓：掘金企服
只要開具了發票就需要申報繳稅，不過現在小規模納稅人有優惠政策：自2023年10月1日起，對增值稅小規模納稅人中月銷售額不超過3萬元（季度銷售額不超過9萬元，有的地方小規模納稅人是季度申報）的企業或非企業性單位，暫免徵收增值稅。其他的附加稅按規定繳納。。。
8樓：
正常做生意只要銷售產品就應該有增稅發票，不然是違法的。
9樓：篤鈞令沛藍
如果您月銷售額未超過3萬元，季度銷售額沒有超過9萬元，在2023年底之前是免徵增值稅；
超過的話全額納稅！
10樓：匿名使用者
小規模納稅人提**稅服務不含稅銷售額按季不超過9萬的，自開專票部分應繳納增值稅，開具普通發票部分仍然可以享受小微優惠免徵增值稅。
從2023年10月1日起，增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，月銷售額或營業額不超過3萬元（含3萬元，下同）的，免徵增值稅或營業稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，季度銷售額或營業額不超過9萬元的，營改增以後，政策設計上做了同樣的規定。但原營業稅納稅人月收入達不到3萬就免，現在改徵增值稅後，增值稅為價外稅。
此3萬不是彼3萬，很多人知道小規模納稅人月銷售3萬以下免稅，卻不知道這裡暗藏很多密碼，比如月收入3萬下小規模納稅人到國稅代開專用發票就不免稅；銷售不動產3萬以下也沒有免稅規定；3萬不是收到銷售款或應收到銷售款3萬，而是含稅的銷售額不超過30900元或31500元的都可以免稅。
小規模納稅人增值稅現在按季申報嗎
11樓：楊子電影
小規模納稅人和個體戶是按季申報，也就是每年的1、4、7、10月為申報期，季度銷售額不超過9萬不交稅。
國家稅務總局釋出《關於小微企業免徵增值稅和營業稅有關問題的公告》明確自2023年5月1日起至2023年12月31日，按季申報的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人季銷售額或營業額不超過9萬元（含9萬元）的，免徵增值稅和營業稅，不再按月核定銷售額。
小規模企業未產生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。需要注意的是連續三個月零申報屬於異常申報，將被稅務局列入重點關注物件。
長期零申報會受到的處罰是：稅局會對企業進行納稅評估，查出你零申報的原因，然後會要求企業補繳稅款、滯納金，還要罰款。
12樓：諾諾百科
小規模納稅人企業所得稅按季度申報；增值稅從2023年起，也實行季度申報。也就是每年的1、4、7、10月為申報期，季度銷售額不超過9萬不交稅。
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條：企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
《國家稅務總局關於合理簡併納稅人申報繳稅次數的公告》（國家稅務總局公告2023年第6號）第一條：增值稅小規模納稅人繳納增值稅、消費稅、文化事業建設費，以及隨增值稅、消費稅附徵的城市維護建設稅、教育費附加等稅費，原則上實行按季申報。
小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
13樓：翦嫻示朝雨
是的。現在小規模納稅人在國稅局繳納增值稅、地稅局繳納附加稅費，一般都是按季申報，除非納稅人提出自己願意按月申報。
國稅總局公告指出：增值稅小規模納稅人繳納增值稅、消費稅、文化事業建設費，以及隨增值稅、消費稅附徵的城市維護建設稅、教育費附加等稅費，原則上實行按季申報。
14樓：anna仙仙
是的，小規模增值稅現在是按季申報了
15樓：龍泉
《國家稅務總局關於合理簡併納稅人申報繳稅次數的公告》（國家稅務總局公告2023年第6號）規定：自2023年4月1日起增值稅小規模納稅人繳納增值稅、消費稅、文化事業建設費，以及隨增值稅、消費稅附徵的城市維護建設稅、教育費附加等稅費，原則上實行按季申報。納稅人要求不實行按季申報的，由主管稅務機關根據其應納稅額大小核定納稅期限。
因此，原則上公司應該按季申報增值稅及附件稅費，可以申請不按季申報，但是需要稅務機關核定納稅期限。
小規模納稅人需要繳納「增值稅」嗎?
16樓：淡了流年
小規模納稅人現在月收入不超過3萬元，是不用納稅的，季度不超過9萬元也是不納稅的，只要是不繳納增值稅就不需要繳納城建稅和附加稅。
1、小規模納稅人也需要申報繳納增值稅，符合條件的免稅，根據《國家稅務總局關於小微企業免徵增值稅和營業稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第57號）第一條規定增值稅小規模納稅人，按照上述檔案規定免徵增值稅，其中以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人，季度銷售額不超過9萬元的，按照上述檔案規定免徵增值稅。
2、計稅方法小規模納稅人採用簡易計稅方法計算的應納稅額，是指按照銷售額和增值稅徵收率計算的增值稅額，不得抵扣進項稅額，應納稅額計算公式應納稅額=銷售額×徵收率。
17樓：企慧網：免費註冊公司
一般情況下
1，小規模納稅人賣東西給小規模納稅人：賣家按3%徵收率計算應納稅額，買家不能抵扣的進項稅額是不含稅價×3%
2，小規模納稅人賣東西給一般納稅人：賣家按3%徵收率計算應納稅額，買家拿著賣家請稅務機關代開的增值稅專票抵扣，進項稅額為票面註明的增值稅額（不含稅價×3%）
18樓：叄師定非企業諮詢
小規模需要繳納哪些稅種：
一、增值稅：
1、專票金額即開即徵收。
2、普票季度加專票季度合計不超30萬，普票部分免徵專票需要繳納。
3、普票季度超過30萬，全額不含稅銷售額*1%。
附加稅是在增值稅的基礎上交，收入在30萬以內是7%的稅率減半徵收，收入在30萬以上是12%的稅率減半徵收。
企業所得稅：是根據一年的盈利情況交稅，季度預繳，年度彙算清繳。（年度應納稅所得額小於100萬，是按照5%的稅率交，100萬《應納稅所得額<300萬，是按照10%的稅率交，300萬以上是按照25%的稅率交。
個人所得稅：個稅是按照每月工資申報金額交(5000以下是不用交個稅的，收入-社保個人部分-公積金，超過5000按照不同的稅率交。
小規模納稅人的稅率：
1、小規模納稅人的增值稅徵收率3％．
2、所得稅稅率：一般企業所得稅的稅率為25%，符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。
二、企業所得稅計算不是按營業收入的25%收，而是按利潤（應稅所得額）25％徵收．
1、所得稅的徵收方式有兩種：查帳徵收和核定徵收。
2、如果屬於核定徵收的，按收入計算繳納所得稅。
計算公式：應交所得稅=收入總額*稅務核定的應稅所得率*所得稅稅率，應稅所得率各地各行業不同在5％至15之間
3、如果屬於查帳徵收的，按利潤計算繳納所得稅。
計算公式：應交所得稅=利潤總額*所得稅稅率
小規模納稅人增值稅減免要納所得稅嗎
19樓：河傳楊穎
小規模納稅人要納所得稅。
免徵的增值稅的企業也是要繳納企業所得稅的，如果企業所得稅的應納所得額不超過100萬元，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
根據《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》：
第一條 對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅。
第二條 對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
從業人數，包括與企業建立勞動關係的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。
擴充套件資料
《中華人民共和國企業所得稅法》 第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
（一）銷售貨物收入；
（二）提供勞務收入；
（三）轉讓財產收入；
（四）股息、紅利等權益性投資收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特許權使用費收入；
（八）接受捐贈收入；
（九）其他收入。
增值稅小規模納稅人和增值稅一般納稅人的區別是什麼啊
一般納稅人和小規模納稅人的區別 1 使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發票,不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票，二者收取增值稅專用發票後帳務處理不同.一般納稅人按價款部分入成本,稅款部分入 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 帳戶 小規模納稅人則...
小規模納稅人交增值稅走什麼科目
1 小規來模納稅人交增 源值稅走應交稅金 應交增值稅，而且期末增值稅不用結轉。具體上交的分錄如下 借 應交稅費 應交增值稅 貸 銀行存款 2 應交稅金是指企業應交未交的各項稅金，如增值稅 消費稅 營業稅 所得稅 資源稅 土地增值稅 城市維護建設稅 個人所得稅等。若餘額在貸方，則說明企業的銷項稅額大於...
小規模納稅人營業外收入要交增值稅嗎
你朋友的做法不對，正常是計入營業外收入要交所得稅。財政部國家稅務總局關於財政性資金行政事業性收費 性 有關企業所得稅政策問題的通知 財稅 2008 151號 第一條第 一 款規定 一 財政性資金 一 企業取得的各類財政性資金，除屬於國家投資和資金使用後要求歸還本金的以外，均應計入企業當年收入總額。本...