1樓：諾諾百科
小規模納稅人應交增值稅只需設定一個明細科目，銷售時記入貸方，實際繳納時計入借方即可，如有稅收優惠，可轉出為營業外收入。
小規模納稅人只需在「應交稅費」科目下設定「應交增值稅」明細科目，不需要設定上述專欄及除「轉讓金融商品應交增值稅」、「代扣代交增值稅」外的明細科目。
2樓：張旭律師
回答提問
你好，我這裡是一個20年9月成立的小規模納稅人，但是一直都是開的3個點專票，是不是不需要結轉增值稅？
回答由於你們是小規模納稅人，每個月不需要結轉
在下個月的時候
借：應交稅金—應交增值稅
貸：銀行存款
比如，你們當月有大量的退貨，紅衝了你們的收入。
這個時候的增值稅也要紅衝，如果超過你們的進項，是作為留抵稅額。不過你們是小規模納稅人，直接作為下期抵扣的增值稅就可以的
提問那還有附加稅怎麼辦？應該要結轉吧？還有所得稅
我們沒有進項，所有都得硬繳稅
回答附加稅要結轉。附加稅是「正稅」的對稱，指隨正稅按照一定比例徵收的稅。。其納稅義務人與獨立稅相同，但是稅率另有規定。
附加稅以正稅的存在和徵收為前提和依據。附加稅曾被廣泛使用。
一般納稅人的話增值稅是需要結轉 附加稅 計提到稅金及附加科目需要結轉到本年利潤
還有剛才您說的那個所得稅也是需要結轉的
需要結轉
1、結轉本月應交
借 應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸 應交稅費—未交增值稅
或 本月多交時
借 應交稅費—未交增值稅
貸 應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）
貸 銀行存款
提問繳納時又產生了個人所得稅，又怎麼做呢？
回答貸：銀行存款
對於個人所得，你就這樣做
提問可是每次不知道計提多少，因為每個月在申報後都與計算的不一致
回答發現計提的稅額和申報的居然不一樣，或是比例搞錯，或是計算筆誤。根據正確交納後，下月補分錄。
提問我是說個人所得稅的計提，可不可以在繳納後的分錄裡補做計提分錄，然後做發放的分錄？
回答庫存現金/銀行存款
可以的呀，你看一下這個就是個人所得稅的補提
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3樓：曾華月操曦
不需要結轉。小規模納稅人只需在「應交稅費」科目下設定「應交增值稅」明細科目，不需要設定上述專欄及除「轉讓金融商品應交增值稅」、「代扣代交增值稅」外的明細科目。
小規模納稅人交的增值稅月末要結轉嗎？如何結轉呢？
4樓：
需要。1、結轉進項稅額
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅
4、實際繳納時
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
擴充套件資料《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條規定了下列7個專案免徵增值稅：
1、農業生產者銷售的自產農產品；
2、避孕藥品和用具；
3、古舊圖書；
4、直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、裝置；
5、外國**、國際組織無償援助的進口物資和裝置；
6、由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品；
7、銷售的自己使用過的物品。
5樓：甄舒呼
回答您好，很高興為您答疑哦，請您稍後這邊律師看一下問題哦。
2、抄稅，在國稅納稅申報系統上填寫增值稅納稅申報表表一，表二，資產負債表，利潤表，檢查無誤後，生成申報檔案，網路上傳到國稅局。
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6樓：丘燦墨梓榆
做收入：
借：銀行存款/應收賬款
貸：營業收入
貸：應交稅金--應交增值稅
實際繳納
借：應交稅金--應交增值稅
貸：銀行存款
7樓：紫婧鞠穎
小規模納稅人應交增值稅不需要結轉到未交增值稅。
小規模納稅人應交增值稅只需設定一個明細科目，銷售時記入貸方，實際繳納時計入借方即可。
如有稅收優惠，可轉出為營業外收入
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