1樓：匿名使用者
去稅務辦理稅務登記是稅務的人就都告訴你了
小規模企業,國稅可以**報稅,地稅可以網上報稅,也可以手工申報,但以後都施行網上報稅了.
如果你不是新企業，是接手的話，那麼要看密碼，密碼是ca的，ca的是付費的，不是ca密碼的是免費的，但是兩種都要有密碼才行，免費的就進地稅**，點納稅申報，完了輸入密碼進去找到綜合申報，把你要報的稅報了完了列印，後去銀行交就行了，ca證書和剛剛的一樣，不過報完了會直接從銀行扣，不用你去銀行交。社保不用你管，只要在銀行留足夠的餘額就行了，到月初社保中心會自動扣的，你知道記得領回單回來做賬就好。
國稅函156號檔案主要是針對彙總納稅企業下發的，根據你的描述，你單位適用於國稅函156號檔案規定的垮省、自治區、直轄市彙總納稅企業的定義。彙總納稅企業可以參閱國稅發28號國家稅務總局關於印發《跨地區經營彙總納稅企業所得稅徵收管理暫行辦法》的通知
你現在處理，就是外出經營，到主管稅務機關開具《外出經營活動稅收管理證明》，不超過180天，回到機構所在地稅務機關繳納所得稅，超過180天，在營業地稅務機關辦理臨時稅務登記，在營業地稅務機關繳納所得稅。在實際工作中，因為營業稅是在施工地稅務機關開具，當地地稅在徵營業稅時，對所得稅進行了隨徵。
企業所得稅如何繳納的問題，請參照國稅函39號檔案國家稅務總局關於建築企業所得稅
徵管有關問題的通知處理
國家稅務總局關於建築企業所得稅
徵管有關問題的通知
各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局：
為加強和規範建築企業所得稅的徵收管理,根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細則、《國家稅務總局關於印發〈跨地區經營彙總納稅企業所得稅徵收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發〔2008〕28號）的規定，現對跨地區（指跨省、自治區、直轄市和計劃單列市，下同）經營建築企業所得稅徵收管理問題通知如下：
一、實行總、分機構體制的跨地區經營建築企業應嚴格執行國稅發〔2008〕28號檔案規定，按照“統一計算、分級管理、就地預繳、彙總清算、財政調庫”的辦法計算繳納企業所得稅。
二、建築企業跨地區設立的不符合二級分支機構條件的專案經理部（包括與專案經理部性質相同的工程指揮部、合同段等），應彙總到總機構或二級分支機構統一計算，按照國稅發〔2008〕28號檔案規定的辦法計算繳納企業所得稅。
三、各地稅務機關自行制定的與本通知相牴觸的徵管檔案，一律停止執行並予以糾正；對按照規定不應就地預繳而徵收了企業所得稅的，要及時將稅款返還給企業。未按本通知要求進行糾正的，稅務總局將按照執法責任制的有關規定嚴肅處理。
2樓：華榮華榮
1、按發票金額走收入
借：銀行存款
貸：主營業務收入
2、按繳納的稅款計提稅金
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費—營業稅
貸：應交稅費—城建稅
貸：應交稅費—教育費附加
貸：應交稅費—地方教育費附加
3、繳稅分錄
借：應交稅費—營業稅
借：應交稅費—城建稅
借：應交稅費—教育費附加
借：應交稅費—地方教育費附加
貸：銀行存款
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