1樓：耦合的憂鬱
看看是不是正規的發票，公司名稱什麼的有沒有開錯，如果是車票什麼的要粘在報銷單上，報銷單要寫日期，用途，再看有沒有讓領導簽字，如果有那就記賬唄，借管理費用等等，貸庫存現金。
2樓：匿名使用者
收到報銷原始憑證要先審和原始憑證是否填寫正確規範，章是否齊全，稽核領導簽字手續是否齊全，根據報銷業務事項做付款憑證，將憑證交給出納人員支付給報銷人員現金。也可先支付報銷現金再做憑證。借：
費用、成本 貸：現金
3樓：why訴天下
不太明白！因為要視企事業性質和核算要求而定！
4樓：善良的杜嘉欣
財務人員收到報銷憑證該依照如下方法把發票貼上好放起來：
1、發票或原始單據從右到左，先小張後大張貼上。貼上時請切勿使用雙面膠。
2、貼上的票據與貼上單上下、左右對齊，不可超過貼貼單上下及左右邊界，每張票據約錯開1釐米左右的距離，票據呈魚鱗狀分佈。
3、每張貼上單貼上票據10-15張左右（餐費和車費可適當增加到15-20張），貼上發票或原始單據總的要求是分類貼上，貼上單整齊、平整、均勻。
4、當遇到發票面積較大，超過貼上單上下限或左右限，則以可見發票內容明細的情況下以貼上單的上下右邊為基準，超出部分，請將超出貼上單的部分摺疊好。
出納收到報銷單後,該如何做記賬憑證?
5樓：
問題一：一般出納，是需要做記賬憑證，不過只是包括銀行和現金的業務，然後登記銀行和現金日記賬。原則上應該序時登記的，但是也可以根據公司業務而定，根據會計資訊質量要求重要性原則對主營業務重點反映，不重要的就可以根據主管部門的會計資訊要求，合併編制是可以的。
畢竟人力有限，不可能所有的業務都做到很細，那樣既浪費人力，也是沒有意義的。
問題二；你做的只是現金和銀行的收支，不包括其他。
比如3月3日支付辦公用品費100元，分錄：借：管理費用-辦公費 100 貸：
現金 100，出納崗記賬現金付出100 而會計就要記賬，發生管理費用100元了，你們是不衝突的。是否定好了給會計，就不需要了，因為會計還有別的憑證裝訂包括轉賬憑證，一般裝訂都是會計結完本月賬做的最後工作了。
問題三，「經費」是不是屬於各部門備用金性質的。比如某部門借備用金500元，
借：其他應收款-某部門 500
貸：現金 500 拿票報銷400，歸還100
借：管理費用，財務費用等等400 現金 100
貸：其他應收款-某部門 500
日期為你做憑證日期，賬上也是按記賬憑證日期記賬的。
記賬憑證必須具備以下基本內容：
（1）、記賬憑證的名稱及填制單位名稱；
（2）、填制記賬憑證的日期；
（3）、記賬憑證的編號；
（4）、經濟業務事項的內容摘要 ；
（5）、經濟業務事項所涉及的會計科目及其記賬方向 ；
（6）、經濟業務事項的金額 ；
（7）、記賬標記 ；
（8）、所附原始憑證張數；
（9）、會計主管、記賬、稽核、出納、制單等有關人員的簽章。
6樓：handsome思密達
出納人員要根據當天的現金收付情況進行銀行存款日記賬與現金存款日記賬的登記。需要逐日逐筆進行登記。
而會計人員根據稽核無誤的原始憑證按照經濟業務事項的內容加以分類，並據以確定會計分錄後所填制的會計憑證。它是登記賬簿的直接依據。
會計人員做會計憑證時，可以根據同一天相同型別的經濟業務，做一借多貸或多借一貸的會計分錄。
拓展資料：
憑證分收款、付款和轉賬3種憑證。
需要注意的是，現金存銀行和從銀行提現金要編輯付款憑證，既按照貸方登記憑證。
當天受到的原始單據要當天記錄，日期當然也是寫原始單據上的日期。不可以2天的記在一張憑證或是一張憑證登記幾個業務。說的通俗點就是一個分錄對應一張憑證。
現金銀行日記賬屬於明細類賬目，和三欄多欄數量金額式明細賬是一樣的。現金銀行日記賬要日結。
7樓：楓飄雨留
憑證分收款、付款和轉賬3種憑證。
需要注意的是，現金存銀行和從銀行提現金要編輯付款憑證，既按照貸方登記憑證。
一張憑證記錄一筆業務並註明附原始單據幾張，粘到後面。當天受到的原始單據要當天記錄，日期當然也是寫原始單據上的日期。不可以2天的記在一張憑證或是一張憑證登記幾個業務。
如果你所在的企業2天內發生的業務特別多也容易記亂了。
說的通俗點就是一個分錄對應一張憑證。
現金銀行日記賬屬於明細類賬目，和三欄多欄數量金額式明細賬是一樣的。現金銀行日記賬要日結。
8樓：草莫莫
一張憑證可以做幾筆業務吧.一借一貸,一借多貸,多借一貸都可以.不可以多借多貸
3月3日的做一張,3月4日的做一張.做在一起了應該也沒關係吧。只隔一天
登記日記賬就按憑證內容如實填寫.日期寫3月4日吧。寫3月3日的話，4日的業務還沒發生
日記賬上是寫你付款的日期
9樓：清流異域
出納無需做記賬憑證，因為記賬憑證又稱記賬憑單，是會計人員根據稽核無誤的原始憑證按照經濟業務事項的內容加以分類，並據以確定會計分錄後所填制的會計憑證。它是登記賬簿的直接依據。
出納只需根據報銷後付出的金額登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
而會計人員收到報銷單並對原始憑證、相關人員簽字稽核無誤後，應做如下記賬憑證：
借：xx費用
--貸：現金或銀行存款
------其他應收款（若有借款）
（「-」代表空格，在實際應用中應按記賬憑證具體表樣加以修改。）
10樓：
購物墊付款之前，提備用金之後，然後備用金不夠付，怎樣記現金日記帳
出納收到發票後怎麼處理
11樓：墨汁諾
出納收到發票後的處理方法：
發票不是報銷憑證，是對方收款憑證。
1、如果只是往來款項，出納將款項支付給對方，則收到蓋上對方財務章的發票，是可以作為支付憑據的。
2、如果是費用支出等，必須有在規定期限內的合法合規發票，方可報銷。
至於報銷，老闆讓給報，也要完善相關手續，必須取得發票，並由相關經理在報銷單上稽核通過，如果單位需要由會計稽核的，還得由會計稽核簽字後，方可報銷。
12樓：匿名使用者
具體情況具體對待，一般來說，由出納收發票，需要做以下事情：1、核對發票開具單位與收款單位（合同單位）是否一致。2、初步檢驗發票的真偽及合法合規性。
3、登記發票與付款記錄。（有些單位是會計完成）4、將發票附在付款憑證一起交會計。
13樓：匿名使用者
會計工作中出納是不能做賬的，你收到發票就交給會計做賬呀。財務只有你一個人，那你就要做賬了。
14樓：匿名使用者
如果是現金報銷，要讓主管領導和報銷人在報銷單上簽字，然後根據發票內容做記賬憑證（可以幾張發票做一張憑證）。如果是增值稅發票還要到稅務局認證，做抵扣。（這項應該是會計的工作）
費用報銷單如何做會計分錄
15樓：匿名使用者
取得費用報銷單的賬務處理有：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
所謂經費報銷憑證的複核籤審制度，就是對全院所有需要使用經費專案，先由財務報銷助理員稽核把關，提出經費去向科目，然後按程式由科、部、院領導逐級審查通過，再按許可權簽字後，由財務部門主管會計和報銷助理員雙雙在經費報銷憑證上簽字後，方可實施經費支出。
複核籤制報銷憑證是對預算經費報銷制度的完善補充。財務報銷助理員初步稽核後，做經費報銷憑證在前，財務主管會計核對複審在後。
報銷程式
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和準確性，直接關係到會計資訊的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據行政事業財務制度與財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體包括：
1、原始憑證內容的真實性和合法性。稽核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁「白條」充抵發票。
對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和準確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書寫，不得塗改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯套寫憑證，可用圓珠筆及雙面複寫紙複寫，不得分張單寫。
（二）報銷單據的整理。
報帳會計應統一使用會計核算中心提供的報銷單據和彙總憑證，所附原始憑證根據經費**按用途進行詳細的分類，貼上要平整，按票據的大小，從左到右依次貼上；彙總憑證上應準確填寫彙總金額（如報銷金額與發票金額不符時，須在彙總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請佔用何預算指標，使用何會計科目。
16樓：月似當時
一、如果直接領用就做費用
則：借：管理/銷售費用——辦公費——辦公用品。
貸：現金。
二、如果不領用
則：借：低值易耗品。
貸：現金 。
領用時:
借：管理/銷售費用——辦公費——辦公用品。
貸：低值易耗品。
擴充套件資料
將財務單據分為費用報銷單、借款單、支出憑單、支出證明單、支票領用申請單、原始單據貼上單等，實現與憑證配套使用，尺寸大小一樣，頁面美觀，裝訂效果整潔，真正體現使用者財務資訊化規範管理。
財務單據是對每一筆經濟業務的發生，在財務上反映為單據的書面依據。財務單據是根據公司財務部門制度要求來使用填寫，常用的財務單據有費用報銷單、支出憑單、借款單等。
會計分錄在實際工作中，是通過填制記賬憑證來實現的，它是保證會計記錄正確可靠的重要環節。會計核算中，不論發生什麼樣的經濟業務，都需要在登記賬戶以前。
按照記賬規則，通過填制記賬憑證來確定經濟業務的會計分錄，以便正確地進行賬戶記錄和事後檢查。會計分錄有簡單分錄和複合分錄兩種。
17樓：匿名使用者
當然是「辦公費用」做二級科目好了，因為你設定了二級科目以後，在往後的會計期間還能使用，而用「u盤」做二級科目，相信你公司也不常買u盤吧？也就是說以後的會計期間很少有機會用到，那麼在多欄帳列印時就太多名稱了。你可以在摘要中寫是買了u盤，單價是多少，方便找帳用。
18樓：匿名使用者
辦公費用比較好，如果u盤的話，那每次有新的屬於辦公費用來報銷又要換二級科目了，不利於查詢和統計費用
19樓：匿名使用者
借：管理費用--辦公用品 1000 貸：現金1000 應該是這樣 謝謝採納！！！
20樓：匿名使用者
借：管理費用--辦公用品 1000 貸：現金1000 這樣就行了，不要再分明細了，太忙煩
財務人員工資和能力問題，財務人員工作能力不足方面存在的問題
職稱和學歷並不能代表能力，你雖然學歷不高，但是有能力為企業創造效益，這才是關鍵，考職稱，你可以當作是一種學習，提升自已。說不定你出去找工作，就有10萬 月呢。別人要求低，可能跟自身的信心和經驗有關。並不是說行業做壞，你認為呢？我也中專剛畢業，還在實習期間。但是我工資是你的三分之一還不到，先努力做吧。...
如何向非財務人員進行財務基本知識培訓
要看你們培訓的目的,如果需要他們對財務有一定的瞭解,建議採納樓上的方案,請專業的人員來幫你們進行培訓 如果是公司內部需要進行控制和配合,則建議 從財務的要求出發,把財務對業務在流程及手續上的注意事項和基本流程介紹給他們,比如 1.採購物資時應該取得什麼樣的發票,對發票的詳細要求 2.對外銷售時收款要...
公司行政人事部組織非財務人員財務知識培訓，都具體是哪些方面的
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