1樓：孫寧律師
回答查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
小規模納稅人收到增值稅專用發票與普通發票沒什麼區別。因為小規模納稅人不可以進行進項抵扣的，需要將進項稅額一起計入到相關的成本費用裡。同時由於小規模納稅人不能認證發票，這會形成滯留票。
小規模納人取得的增值稅專用發票，可以在認定或登記為一般納稅人後認證抵扣。
2.增值稅專用發票是企業可抵扣進項稅的憑證，而根據稅法的相關管理要求（如上），小規模納稅人不可抵扣進項稅，因此，無論小規模納稅人是否取得了專用發票，都不能抵扣進項稅。
3.當小規模納稅人取得專用發票時，可視同取得普通發票，做相同的賬務處理，按價稅合計金額，即票面含稅金額確認資產或成本費用。
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小規模納稅人收到的專票怎麼處理？
2樓：匿名使用者
專票對於小規模納稅人來說，是不能抵扣的，也無需認證的。
小規模納稅人主要有三種徵收方式：查賬徵收、查定徵收和定期定額徵收。
查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產裝置、採用原材料等因素，對其產製的應稅產品查定核定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。
定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以徵稅的方式。這種方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。
3樓：金果
專票對於小規模納稅人來說，是不能抵扣的，也無需認證的。但作為小規模納稅人已經取得了增值稅專用發票的話，就作為普通發票用來入帳就可以了，將抵扣聯和發票聯一起入作為備查，不能進行抵扣，這是為了以防對方增值稅一般納稅人如果發現或被查出開錯發票，到時會調查用。
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》：
第二十一條 納稅人發生應稅銷售行為，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。
屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：
（一）應稅銷售行為的購買方為消費者個人的；
（二）發生應稅銷售行為適用免稅規定的。
所以，納稅人開票的時候，如果不做特別要求，是很難判斷對方是否是一般納稅人的，可能就直接開了專票。但是專票對於小規模納稅人來說，是不能抵扣的，也無需認證的。
4樓：孫寧律師
回答查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
小規模納稅人收到增值稅專用發票與普通發票沒什麼區別。因為小規模納稅人不可以進行進項抵扣的，需要將進項稅額一起計入到相關的成本費用裡。同時由於小規模納稅人不能認證發票，這會形成滯留票。
小規模納人取得的增值稅專用發票，可以在認定或登記為一般納稅人後認證抵扣。
2.增值稅專用發票是企業可抵扣進項稅的憑證，而根據稅法的相關管理要求（如上），小規模納稅人不可抵扣進項稅，因此，無論小規模納稅人是否取得了專用發票，都不能抵扣進項稅。
3.當小規模納稅人取得專用發票時，可視同取得普通發票，做相同的賬務處理，按價稅合計金額，即票面含稅金額確認資產或成本費用。
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5樓：緒甜簡從筠
小規模納稅人收到專票，應按簡易徵收率計算增值稅，不允許抵扣。所以這張專票與普通增值稅發票是一樣的效果，只能全部做為成本費用，不能進行抵扣增值稅額，所以不影響報稅，不需要就這張專票報稅。
6樓：匿名使用者
按收到普通發票入賬，將抵扣聯和發票聯一併做為原始憑證即可，這不會有什麼後果。
7樓：iso認證3a信用等級證
小規模納稅人收到的專票作成本票處理，和普通增值稅發票一樣！
8樓：祕昶善冬易
小規模納稅人收到專票後,一是當普票使用,全額進成本.一是退回重新開普票.
9樓：匿名使用者
拿去當進項票抵稅啊 還能怎麼處理
10樓：金義源土豆粉
一、作為小規模企業，對方是不允許開具增值稅專用發票的，可以給開具增值稅普通發票。
二、對於開出單位來講，小規模納稅人不應該取得增值稅專用發票，如果該發票上是你這家小規模納稅人，那麼開出單位有可能做為不按規定使用增值稅專用發票處以罰款（他開具了專用發票給了不是一般納稅人企業）
三、對於小規模納稅人企業來講，因是按簡易徵收率計算增值稅，不允許抵扣，所以這張專票與普通增值稅發票是一樣的效果，只能全部做為成本費用，不能抵扣增值稅額，所以不影響報稅，不需要就這張專票報稅。
11樓：匿名使用者
增值稅專用發票是針對一般納稅人的啊,你只能當普票入賬了
12樓：rt_咖啡貝貝
入賬即可。不必去稅務機關認證。
13樓：
丟掉就可以了你又不差那幾個錢
14樓：喵喵喵
專票對於小規模納稅人，不能抵扣，也無需認證
小規模納稅人收到一般納稅人的開具的增值稅專用發票怎麼處理
15樓：金果
專票對於小規模納稅人來說，是不能抵扣的，也無需認證的。但作為小規模納稅人已經取得了增值稅專用發票的話，就作為普通發票用來入帳就可以了，將抵扣聯和發票聯一起入作為備查，不能進行抵扣，這是為了以防對方增值稅一般納稅人如果發現或被查出開錯發票，到時會調查用。
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》：
第二十一條 納稅人發生應稅銷售行為，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。
屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：
（一）應稅銷售行為的購買方為消費者個人的；
（二）發生應稅銷售行為適用免稅規定的。
所以，納稅人開票的時候，如果不做特別要求，是很難判斷對方是否是一般納稅人的，可能就直接開了專票。但是專票對於小規模納稅人來說，是不能抵扣的，也無需認證的。
16樓：洪英牢涵潤
或者你當月把發票退回，等到你成為一般納稅人後在開過來到那時就可以作為進項稅額抵扣了
17樓：孫寧律師
回答查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
小規模納稅人收到增值稅專用發票與普通發票沒什麼區別。因為小規模納稅人不可以進行進項抵扣的，需要將進項稅額一起計入到相關的成本費用裡。同時由於小規模納稅人不能認證發票，這會形成滯留票。
小規模納人取得的增值稅專用發票，可以在認定或登記為一般納稅人後認證抵扣。
2.增值稅專用發票是企業可抵扣進項稅的憑證，而根據稅法的相關管理要求（如上），小規模納稅人不可抵扣進項稅，因此，無論小規模納稅人是否取得了專用發票，都不能抵扣進項稅。
3.當小規模納稅人取得專用發票時，可視同取得普通發票，做相同的賬務處理，按價稅合計金額，即票面含稅金額確認資產或成本費用。
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18樓：承司泣孤晴
收到增值稅專用發票
不能做抵扣用，做憑證時就附在發票聯後面，就是兩聯一放起就行，不用報給稅務部門，以後採購時跟**商講清楚你們是
小規模納稅人
，只要開
普通發票
就可以了。
做帳時把專票當普票使用，按票面價稅合計全部計入存貨、成本或費用即可。
小規模納稅人期間收到的增值稅專用發票，怎麼做賬
19樓：諾諾百科
稅法規定，增值稅一般納稅人不可以開具增值稅專用發票給小規模納稅人。
但作為小規模納稅人已經取得了增值稅專用發票的話，就作為普通發票用來入帳就可以了，將抵扣聯和發票聯一起入作為備查，不能進行抵扣，這是為了以防對方增值稅一般納稅人如果發現或被查出開錯發票，到時會調查用。
20樓：楊子電影
小規模納稅人收到增值稅專用發票時，因進項稅不能抵扣，所以抵扣聯沒有實際作用，你把抵扣聯和發票聯全部粘在憑證上就可以。
從事貨物生產或者提**稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提**稅勞務為主，併兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應徵增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下(含本數，下同)的；
「以從事貨物生產或者提**稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提**稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。
超過500萬元的小規模納稅人應當申請一般納稅人資格認定。
如果某公司在北京市營業稅改徵增值稅試點實施後，在連續不超過12個月的經營期內，累計應徵增值稅的不含稅銷售額超過500萬元後，應按照《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》（國家稅務總局令第22號）規定的相關程式，及時辦理增值稅一般納稅人資格認定，按照一般計稅方法計算繳納增值稅。
超標小規模納稅人是指應稅服務年銷售額超過財政部和國家稅務總局規定標準的納稅人。試點納稅人應稅服務年銷售額超過小規模納稅人標準的，應當向主管稅務機關申請增值稅一般納稅人資格認定。
21樓：孫寧律師
回答查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
小規模納稅人收到增值稅專用發票與普通發票沒什麼區別。因為小規模納稅人不可以進行進項抵扣的，需要將進項稅額一起計入到相關的成本費用裡。同時由於小規模納稅人不能認證發票，這會形成滯留票。
小規模納人取得的增值稅專用發票，可以在認定或登記為一般納稅人後認證抵扣。
2.增值稅專用發票是企業可抵扣進項稅的憑證，而根據稅法的相關管理要求（如上），小規模納稅人不可抵扣進項稅，因此，無論小規模納稅人是否取得了專用發票，都不能抵扣進項稅。
3.當小規模納稅人取得專用發票時，可視同取得普通發票，做相同的賬務處理，按價稅合計金額，即票面含稅金額確認資產或成本費用。
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22樓：拼命考滿分
在未取得增值稅一般納稅人資格以前取得的增值稅專用發票，只能當普通發票使用。
小規模納稅人收到增值稅專用發票如何記帳?
23樓：楊子電影
小規模納稅人收到增值稅專用發票時，因進項稅不能抵扣，所以抵扣聯沒有實際作用，你把抵扣聯和發票聯全部粘在憑證上就可以。
從事貨物生產或者提**稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提**稅勞務為主，併兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應徵增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下(含本數，下同)的；
「以從事貨物生產或者提**稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提**稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。
超過500萬元的小規模納稅人應當申請一般納稅人資格認定。
如果某公司在北京市營業稅改徵增值稅試點實施後，在連續不超過12個月的經營期內，累計應徵增值稅的不含稅銷售額超過500萬元後，應按照《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》（國家稅務總局令第22號）規定的相關程式，及時辦理增值稅一般納稅人資格認定，按照一般計稅方法計算繳納增值稅。
超標小規模納稅人是指應稅服務年銷售額超過財政部和國家稅務總局規定標準的納稅人。試點納稅人應稅服務年銷售額超過小規模納稅人標準的，應當向主管稅務機關申請增值稅一般納稅人資格認定。
小規模納稅人怎麼報稅，小規模納稅人怎麼報稅？可以法人自己去報稅嗎？
小微企業以何種身份納稅，要視其在一定期限內的累計應徵增值稅銷售額而定。若納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增值稅銷售額超過規定的，即屬於一般納稅人，否則即為小規模納稅人。1 主要從事生產或提 稅勞務 特指加工 修理修配勞務 的 年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人。2...
小規模企業稅務處理，小規模納稅人賬務處理
1 營業稅金及附加 計算時 借 營業稅金及附加 400 7 3 40.00貸 應交稅費 城建稅 400 7 28.00應交稅費 教育費附加 400 3 12.00實際繳納時 借 應交稅費 城建稅 400 7 28.00應交稅費 教育費附加 400 3 12.00貸 銀行存款或現金 40.00 上面的...
小規模納稅人季度開具普票金額加專票金額超過才9萬，要全額計徵增值稅嗎
是的，要全額徵收增值稅。普票專票一起超過九萬的，因為小規模代開專票是先交了稅的，所以季度國稅就繳納普票的增值稅，而地稅 城建，教育，地方教育 是按照繳納的增值稅 專票 普票 來繳納，不過有一個季度免兩個附加的優惠政策 不需要備案 按季申報的增值稅小規模納稅人季銷售額不超過9萬元免徵增值稅 超過這個標...