1樓：暴富研究室
1.中華人民共和國增值稅暫行條例》第十六條規定:下列專案免徵增值稅:
(一)農業生產者銷售的自產農業產品;
(二)避孕藥品和用具;
(三)古舊圖書;
(四)直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、裝置;
(五)外國**、國際組織無償援助的進口物資和裝置;
(六)來料加工、來件裝配和補償**所需進口的裝置;
(七)由殘疾人組織直接進口供殘疾人專用的物品;
(八)銷售的自己使用過的物品.除前款規定外,增值稅的免稅、減稅專案由***規定,任何地區、部門均不得規定免、減稅專案。
申請產業扶持政策是企業常採用的稅收籌劃方式，比如商貿、諮詢服務、建築設計、網際網路等行業都比較適用！
企業通過在園區註冊****，活用園區招商政策，可規範企業稅收管理，滿足企業政策申報需求，助力企業高效發展，同時也幫助地區完成經濟發展目標。
增值稅根據剩下所得部分的：75%-80%，予以企業經營補貼獎勵；
企業所得稅按照剩下所得部分的：75%-80%，予以企業經營補貼獎勵。
通過申請專項扶持政策，節省的錢用於企業擴大再生產，用於企業週轉運營，不僅降低了企業成本，還把控了稅務風險。
希望我的回答能夠幫助到您！
2樓：
大家都知道增值稅是大部分公司第一大稅種，也是第一大煩腦，最直接有效的節稅降負方法還應該是要利用稅收優惠政策，有的稅收優惠園區是財政返還政策的，也就是增值稅返稅，返還比例視園區而定，具體返稅園區和力度你去華夏金賦**上去了解一下看看。
3樓：節稅網孔明
所謂節稅主要就是增值稅和所得稅。增值稅作為國內第一大稅種，是企業運營過程中不可避免的一種稅收，合理的稅務籌劃也是可以為企業減輕不少的負擔。今天就來給大家分享以下這幾種節稅方式：
01分別核算不同稅率專案
如果企業兼營不同稅率的專案，可以分別核算，按各自的稅率如實計算增值稅，否則的話，統一按較高稅率計算增值稅，就會多繳納不必要的稅款。
02合理採用折扣銷售方式
採用折扣銷售方式比採用現金折扣方式能少繳納增值稅，只是在操作中要將折扣額與銷售額註明，不能將折扣額另開發票，否則，不能從銷售額中扣減。
03合理安排納稅義務發生時間
如果企業能夠準確預計客戶的付款時間，採用簽訂合同賒銷或分期收款方式銷售貨物，推遲納稅。因為貨幣的時間價值，推遲納稅會給企業帶來意想不到的節稅作用。
04利用出口退稅方針
採用這種方式企業一定要知道有關退稅規模及退稅核算辦法,努力使本企業出口契合合理退稅的需求。不建議有的企業夥同稅務人員或海關人員騙得「出口退稅」的方法，堅決不可以採取違法的方式進行避稅!
05利用專用發票進行抵扣
企業基本都知道增值稅專用發票是可以抵扣的，然而很多企業都不知道其實還有其他的票種也是可以抵扣的。
稅法規定的扣稅憑證有：增值稅專用發票，海關完稅憑證，免稅農產品的收購發票或銷售發票，貨物運輸業統一發票(或者部分實施「營改增」地區的運輸業增值稅發票)。
當然，企業一定不可以虛開發票，這是違法行為，任何的稅收籌劃一定要建立在合理合法的層面之上。
06享受稅收優惠政策
許多企業並非生來具備享受優惠政策的條件，這就需要企業為自身創造條件，制定一些享受優惠政策的條件來達到利用優惠政策合理節稅的目的，比如通過稅收窪地或者找一家合規的節稅平臺來進行操作，通過個體戶核定徵收、自然人代徵等方式來進行節稅，也是現在非常不錯的一種選擇！
4樓：會答疑
充分取得增值稅專用發票和可以抵扣發票。供參考
增值稅稅負率太高，如何降低
5樓：好嗎好的
企業的產業價值鏈設計
製造企業的價值鏈通常包括研發設計、採購、生產製造、銷售、運輸、售後服務和行政人力資源等環節。從理論上說，對於一個獨立的企業，往往內部囊括了以上價值鏈的全部環節，各環節產生的增加值在同一家公司彙集，企業稅負比較高。對於集團公司，內部價值鏈各個環節是分開的，其中某一家企業的增值稅稅負比較低，但對於整個集團來說，合併增值稅稅負並不發生變化。
也就是說，價值鏈分割將導致各個部門的稅負下降，但整個價值鏈的稅負是相同的。
(一)設立農機銷售公司
《財政部、國家稅務總局關於農業生產資料徵免增值稅政策的通知》(財稅〔2001〕113號)規定，批發和零售的種子、種苗、化肥、農藥、農機免徵增值稅。因此，農機只能在批零環節免徵增值稅，而生產環節不能享受免稅。該集團成立了專門的農機銷售公司，將價值鏈進行分割，由農機生產廠將農機賣給農機銷售公司，銷售公司對外銷售給農機給經銷商或客戶，這樣從生產環節到批發環節的增值額免稅，直接降低了整個集團的增值稅稅負。
農機生產公司與農機銷售公司之間的產品定價對增值稅稅負有明顯的影響，但並不是農機銷售公司的增值額越大，企業增值稅稅負越低。合理定價需要考慮兩個因素，一是不能惡意轉移定價，稅務機關有權核定銷售額，從而導致罰款，增加稅收負擔。二是根據增值稅暫行條例的規定，納稅人銷售或者進口飼料、化肥、農藥、農機、農膜等貨物，稅率為13%。
也就是說，銷售農機適用13%的稅率。《國家稅務總局關於印發〈增值稅部分貨物徵稅範圍註釋〉的通知》(國稅發〔1993〕151號)第十六條規定，農機零部件不屬於本貨物的徵收範圍。農機配件不屬於農機範圍，不適用13%的稅率，因而農機生產企業購進農機配件的稅率為17%。
只有當農機產品中取得增值稅進項抵扣發票的物耗率(比)≦76.47%(1×13%÷17%)時，農機生產企業才會出現應繳增值稅的情形。目前來說，農機銷售毛利率較低，刻意壓低生產環節銷售**，極易出現增值稅留抵，對企業來說，進項稅現金流流出無法得到彌補，影響企業的正常生產經營。
調整農機生產企業的產品結構，提高17%稅率產品收入在全部產品收入中的比例，能有效消化農機生產企業的進項留抵稅額。
此外，還要考慮企業所得稅的影響。農機化技術是一項綜合性強、涵蓋面廣的複雜工程技術，不僅涉及農業裝備科技進步，也與生物、工程、資訊、環境技術等密切相關。農機企業集團要想發展有後勁，必須有大量研發投入，農機生產公司完全可以具備申報高新技術企業的條件，從而享受高新技術企業15%的企業所得稅優惠稅率，而由於農機銷售公司是不可能進行生產研發的，只能按照25%的稅率納稅，如果將大額利潤轉移到農機銷售公司，雖然農機批發環節增值額免徵增值稅，但由於稅率差，會引起企業所得稅稅負上升。
(二)設立物流公司
如今，企業銷售產品，往往是送貨到對方的倉庫。如果企業自己運輸，就存在混合銷售行為。稅法對混合銷售行為按「經營主業」來確定徵稅，只選擇一個稅種：
增值稅或營業稅。在實際經營活動中，農機集團主業是繳納增值稅的製造業，這意味著運輸勞務要按照適用稅率繳納增值稅，運輸收入繳納的稅收就從營業稅的3%變為增值稅的13%或17%。增值稅為價外稅，如果按運輸成本為不含稅**定價，加上增值稅的產品售價就沒有競爭力，如果不調高售價，就意味著收入直接降低，進而利潤降低。
也可以選擇由其他運輸公司承運，主要有兩種運輸方式：一是買方承擔，運輸公司直接開具發票給買方;二是賣方承擔，運輸公司直接開具發票給賣方，第一種稅負情況明顯優於第二種。
作為集團企業，主營農機、零部件的製造，客戶遍佈全國各地，運輸成本是非常高的，完全依靠集團外運輸公司，不能有效降低成本且無法取得定價的主動權。綜合考慮各種因素，企業可以採取設立獨立的物流公司的模式。這樣有利於集團公司長遠發展和利益最大化，有利於合理利用物流資源和有效降低物流成本，提高產品競爭能力和企業核心競爭力。
單設物流公司按照3%的稅率繳納營業稅，也有效降低了整個集團的增值稅稅負。
6樓：阿笨
一家農機集團聘請稅務專家為其進行「納稅診斷」，專家發現，這家從事農機生產、銷售、送貨運輸、售後服務等業務的企業集團，增值稅稅負明顯高於機械行業平均水平。專家認為，影響增值稅稅負的因素，除產品實際增值額變動外，還有企業產業價值鏈設計、「營改增」試點後納稅模式變化等，如何對企業結構進行調整，以期達到集團整體稅負最輕?
企業的產業價值鏈設計
製造企業的價值鏈通常包括研發設計、採購、生產製造、銷售、運輸、售後服務和行政人力資源等環節。從理論上說，對於一個獨立的企業，往往內部囊括了以上價值鏈的全部環節，各環節產生的增加值在同一家公司彙集，企業稅負比較高。對於集團公司，內部價值鏈各個環節是分開的，其中某一家企業的增值稅稅負比較低，但對於整個集團來說，合併增值稅稅負並不發生變化。
也就是說，價值鏈分割將導致各個部門的稅負下降，但整個價值鏈的稅負是相同的。
(一)設立農機銷售公司
《財政部、國家稅務總局關於農業生產資料徵免增值稅政策的通知》(財稅〔2001〕113號)規定，批發和零售的種子、種苗、化肥、農藥、農機免徵增值稅。因此，農機只能在批零環節免徵增值稅，而生產環節不能享受免稅。該集團成立了專門的農機銷售公司，將價值鏈進行分割，由農機生產廠將農機賣給農機銷售公司，銷售公司對外銷售給農機給經銷商或客戶，這樣從生產環節到批發環節的增值額免稅，直接降低了整個集團的增值稅稅負。
農機生產公司與農機銷售公司之間的產品定價對增值稅稅負有明顯的影響，但並不是農機銷售公司的增值額越大，企業增值稅稅負越低。合理定價需要考慮兩個因素，一是不能惡意轉移定價，稅務機關有權核定銷售額，從而導致罰款，增加稅收負擔。二是根據增值稅暫行條例的規定，納稅人銷售或者進口飼料、化肥、農藥、農機、農膜等貨物，稅率為13%。
也就是說，銷售農機適用13%的稅率。《國家稅務總局關於印發〈增值稅部分貨物徵稅範圍註釋〉的通知》(國稅發〔1993〕151號)第十六條規定，農機零部件不屬於本貨物的徵收範圍。農機配件不屬於農機範圍，不適用13%的稅率，因而農機生產企業購進農機配件的稅率為17%。
只有當農機產品中取得增值稅進項抵扣發票的物耗率(比)≦76.47%(1×13%÷17%)時，農機生產企業才會出現應繳增值稅的情形。目前來說，農機銷售毛利率較低，刻意壓低生產環節銷售**，極易出現增值稅留抵，對企業來說，進項稅現金流流出無法得到彌補，影響企業的正常生產經營。
調整農機生產企業的產品結構，提高17%稅率產品收入在全部產品收入中的比例，能有效消化農機生產企業的進項留抵稅額。
此外，還要考慮企業所得稅的影響。農機化技術是一項綜合性強、涵蓋面廣的複雜工程技術，不僅涉及農業裝備科技進步，也與生物、工程、資訊、環境技術等密切相關。農機企業集團要想發展有後勁，必須有大量研發投入，農機生產公司完全可以具備申報高新技術企業的條件，從而享受高新技術企業15%的企業所得稅優惠稅率，而由於農機銷售公司是不可能進行生產研發的，只能按照25%的稅率納稅，如果將大額利潤轉移到農機銷售公司，雖然農機批發環節增值額免徵增值稅，但由於稅率差，會引起企業所得稅稅負上升。
(二)設立物流公司
如今，企業銷售產品，往往是送貨到對方的倉庫。如果企業自己運輸，就存在混合銷售行為。稅法對混合銷售行為按「經營主業」來確定徵稅，只選擇一個稅種：
增值稅或營業稅。在實際經營活動中，農機集團主業是繳納增值稅的製造業，這意味著運輸勞務要按照適用稅率繳納增值稅，運輸收入繳納的稅收就從營業稅的3%變為增值稅的13%或17%。增值稅為價外稅，如果按運輸成本為不含稅**定價，加上增值稅的產品售價就沒有競爭力，如果不調高售價，就意味著收入直接降低，進而利潤降低。
也可以選擇由其他運輸公司承運，主要有兩種運輸方式：一是買方承擔，運輸公司直接開具發票給買方;二是賣方承擔，運輸公司直接開具發票給賣方，第一種稅負情況明顯優於第二種。
作為集團企業，主營農機、零部件的製造，客戶遍佈全國各地，運輸成本是非常高的，完全依靠集團外運輸公司，不能有效降低成本且無法取得定價的主動權。綜合考慮各種因素，企業可以採取設立獨立的物流公司的模式。這樣有利於集團公司長遠發展和利益最大化，有利於合理利用物流資源和有效降低物流成本，提高產品競爭能力和企業核心競爭力。
單設物流公司按照3%的稅率繳納營業稅，也有效降低了整個集團的增值稅稅負。
「營改增」試點後納稅模式的變化
(一)混業經營按照不同稅率納稅
混業經營，指試點納稅人「兼有」不同稅率或者徵收率的銷售貨物、提供加工修理修配勞務或者應稅服務的行為。「營改增」試點後，增值稅的適用稅率包括17%、13%、11%、6%和零稅率五種，徵收率主要有6%、4%和3%三檔。分別核算不同稅率或者不同徵收率的貨物或者應稅勞務，可以適用不同的稅率或者徵收率。
比如，集團採購中心在銷售存貨過程中收取的吊裝費、油品配送費，可以按照物流輔助業務，繳納6%的增值稅;物流公司對外提供一項運輸服務，隨之提供的裝卸、配載等物流輔助服務，也可以分開核算，運輸服務按照11%稅率納稅，而物流輔助按照6%稅率納稅。
(二)第三產業業務單獨成立子公司
「營改增」試點前，集團內部存在一些提供營業稅應稅勞務的輔助單位，為避免增加流轉次數，導致重複徵稅，均未設立專門的子公司，而是作為集團本部單位提供勞務，同時由於這部分對內提供勞務不屬於營業收入，故提供勞務購進材料的進項稅不屬於用於非應稅專案，不需要轉出進項稅，這樣既規避了營業稅，又可以抵扣增值稅進項稅，使得整體稅負降低。
「營改增」試點後，集團本部單位(非獨立子公司)提供的一些服務轉為繳納增值稅，比如計量、鑑定、技術服務和資訊服務等，由於已經可以抵扣增值稅進項稅，故單設公司不再存在重複徵稅問題。如果這些單位獨立設立子公司，有助於將業務向市場化、精細化發展，從而提高輔助服務的競爭力，提高企業集團整體經濟效益。
增值稅稅負計算公式，請教增值稅稅負率的計算公式
當月增值稅的稅負 當月實際繳納的增值稅 當月的主營業務收入 如果其他業務收入不含增值稅,就不需要包含,否則就要含其他業務收入 如果計算全年就按全年的累計數計算則可.稅負率 當期應納增值稅 免抵稅額 外銷 內銷 收入 100 其中 1 外銷收入是自營出口商品 貨物的銷售額,也可理解為免抵退銷售額 2 ...
增值稅的稅負率怎麼計算，什麼是稅負率 增值稅 稅負率怎麼算 計算公式
稅負率 當期應納增值稅 當期應稅銷售收入 當期應納增值稅 當期銷項稅額 實際抵扣進項稅額。假設本月沒有上期留抵稅額，稅負率 銷項 進項 不含稅銷售收入。增值稅稅負率 實際交納稅額 不含稅的實際銷售收入 100 某時期增值稅 稅負率 當期的 應納稅額 當期的 應稅銷售額 4 應納稅額 100萬 50萬...
增值稅稅負率低的報告，增值稅稅負率低怎麼寫報告
不同行業的稅負不一樣,商業和工業的稅負不一樣.根據行業特點和企業經營情況進行解釋.比如商業企業稅負低,主要原因有 行業利潤較低 是鋼材等利潤較低的批發企業 庫存商品多，截止到某月底現有留抵稅金多少錢,為什麼庫存多等原因.具體寫法 第一部分 企業基本情況介紹 成立日期,法人是誰,經營地址，註冊資金,經...