1樓：匿名使用者
結轉本月未交增值稅計算結轉過程如下：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
拓展資料：在實際當中，商品新增價值或附加值在生產和流通過程中是很難準確計算的。因此，中國也採用國際上的普遍採用的稅款抵扣的辦法。
即根據銷售商品或勞務的銷售額，按規定的稅率計算出銷售稅額，然後扣除取得該商品或勞務時所支付的增值稅款，也就是進項稅額，其差額就是增值部分應交的稅額，這種計算方法體現了按增值因素計稅的原則。
增值稅徵收通常包括生產、流通或消費過程中的各個環節，是基於增值額或價差為計稅依據的中性稅種，理論上包括農業各個產業領域（種植業、林業和畜牧業）、採礦業、製造業、建築業、交通和商業服務業等，或者按原材料採購、生產製造、批發、零售與消費各個環節。
2樓：之何勿思
按應交增值稅各明細科目餘額加減來計算。
本月應交增值稅=本月增值稅銷項金額-本月增值稅進項金額先將進項稅額及銷項稅額進行結轉。
分錄如下：
借：應交稅金—未交稅金
貸：應交稅金—應交增值稅—進項稅額
借：應交稅金—應交增值稅—銷項稅額
貸：應交稅金—未交稅金這時候您要看未交稅金的賬面餘額，貸方餘額有多少就應交多少錢的稅。
拓展資料：
假如有進項稅額轉出等分錄也要進行結轉待次月交納稅款時分錄直接走未交稅金就行 如下借：應交稅金—未交稅金 貸：銀行存款（或現金）。
月末，應將未交增值稅結轉到「應交稅費—應交增值稅—未交增值稅」賬戶，實際納稅時再結平。
增值稅期末結轉的會計分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
3樓：匿名使用者
12 b
13 b
14 c
15 b (48450+8500-6800-20000-28600=1550
4樓：1名普通會計人
期末未交增值稅在哪？終於學會自動結轉本月未交增值稅，真的簡單
5樓：摩羯座慧
我的答案上寫的是:1550【（48450+8500）-（28600+6800+2000）】。。。所以我也很想知道怎麼做出來的
6樓：匿名使用者
請問你這個1550怎麼得出來的？
計算結轉本月未交增值稅是什麼意思????分錄???
7樓：諾諾百科
一、月末，應將未交增值稅結轉到「應交稅費—應交增值稅—未交增值稅」賬戶，實際納稅時再結平。
二、增值稅期末結轉的會計分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
三、在「應交稅費」科目下設定「未交增值稅」明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅，同時，在「應交稅費――應交增值稅」科目下設定「轉出未交增值稅」和「轉出多交增值稅」專欄。
8樓：海水與魚的祕密
計算本月下來，你是否需要繳納增值稅，上期留存稅額+本期進項稅額-本期銷項稅額=本期應交增值稅（如果本期應交增值稅是負數說明不需要繳納增值稅）如果是正數，那麼需要繳納增值稅，
需要計提繳納增值稅的會計分錄為:：借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
9樓：
浙江溫嶺最牛釘子戶被拆 一條不讓說話的新聞標題 大家有什麼看法
月末計算結轉本月未交增值稅的分錄
10樓：金果
一、月末，應將未交增值稅結轉到「應交稅費—應交增值稅—未交增值稅」賬戶，實際納稅時再結平。
二、增值稅期末結轉的會計分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
三、在「應交稅費」科目下設定「未交增值稅」明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅，同時，在「應交稅費――應交增值稅」科目下設定「轉出未交增值稅」和「轉出多交增值稅」專欄。
擴充套件資料：
應交稅費核算規定如下:
①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。
②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅（注意：營改增後印花稅、房產稅、車船稅、城鎮土地使用稅（簡稱土地使用稅）計入稅金及附加科目核算，不再計入管理費用）等借記管理費用，貸記「應交稅費」科目。
借：管理費用
貸：應交稅費-
根據財會[2016]22號檔案規定，全面試行營業稅改徵增值稅後，「營業稅金及附加」科目名稱調整為「稅金及附加」科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；
借：稅金及附加
貸：應交稅費-
③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。
應交增值稅還應分別「進項稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設定專欄進行明細核算。
11樓：
會計分錄如下：
1、結轉進項
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
12樓：麥積財稅
答：小規模的是3%稅率，一般納稅人為16%/10%/6%的稅率，不同行業稅率不同。
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交增值稅-未交增值稅
或者一般納稅人，
借：銷項稅額
貸：進項稅額
未交增值稅
13樓：
如果本月銷項大於進項則要結轉本月未交增值稅，分錄為：
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
14樓：
1.月末需要將當月需要繳納的增值稅轉入未交增值稅賬戶。
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅
2.交稅後記
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
15樓：匿名使用者
借：應繳稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應繳稅費—未交增值稅
計算本月應交增值稅，結轉未交增值稅題目啥意思，是先計算增值稅後結轉未交增值稅嗎？會計分錄怎麼做呢？
16樓：肥星星
一般情況下，應交稅費科目下面會有二級科目「應交稅費-應交增值稅」、「應交稅費-未交增值稅」等，而「應交稅費-應交增值稅」下面還有下一級科目「應交稅費-應交增值稅-進項稅額」、「應交稅費-應交增值稅-銷項稅額」、「應交稅費-應交增值稅-未交增值稅」等。當我們買東西收到增值稅發票時，
借：原材料 1000
應交稅費-應交增值稅-進項稅額160
貸：應付賬款 1160
當我們賣東西開出發票時，
借：應收賬款 2320
貸：主營業務收入 2000
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額320
這時候，應交稅費-應交增值稅科目有貸方餘額元160，表示你當月要交的增值稅為160元，一般情況下，當月的增值稅都要到下個月才會申報扣款，因此，會把應交稅費-應交增值稅科目的餘額轉到應交稅費-未交增值稅科目來，
借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅160
貸：應交稅費-未交增值稅160
下個月申報扣款時，
借：應交稅費-未交增值稅160
貸：銀行存款160
17樓：麥積財稅
答：借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
18樓：環球網校
本月的增值稅如果未交就轉入未交增值稅中如果已經交過就不用轉
19樓：雲帳房
月末，應將未交增值稅結轉到「應交稅費—應交增值稅—未交增值稅」賬戶，實際納稅時再結平。
增值稅期末結轉的會計分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
20樓：會計學堂
簡單的說：本月應交增值稅=本月增值稅銷項金額-本月增值稅進項金額先將進項稅額及銷項稅額進行結轉，分錄如下：
借：應交稅金—未交稅金
貸：應交稅金—應交增值稅—進項稅額
借：應交稅金—應交增值稅—銷項稅額
貸：應交稅金—未交稅金
這時候您要看未交稅金的賬面餘額，貸方餘額有多少就應交多少錢的稅。
當然這只是個簡單的結轉，假如有進項稅額轉出等分錄也要進行結轉待次月交納稅款時分錄直接走未交稅金就行 如下借：應交稅金—未交稅金
貸：銀行存款（或現金）
21樓：拼命考滿分
「轉出未交增值稅」專欄，記錄企業月終轉出應交未交的增值稅。月終，企業轉出當月發生的應交未交的增值稅額用藍字登記。
「未交增值稅」明細科目的借方發生額，反映企業月終轉入的多交的增值稅；貸方發生額，反映企業月終轉入的當月發生的應交未交增值稅；期末借方餘額反映多交的增值稅，貸方餘額反映未交的增值稅。
月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自"應交稅費--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目：
借：應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費--未交增值稅
所以應繳稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅是有借方餘額的。
借方餘額反應本年度已經交的增值稅。
17增值稅如何計算，17 的增值稅，稅點是怎麼算的
應該是 50000 17 8500 或是 50000除以 1 17 17 9945 增值稅發票稅率有17 11 6 3 0 納稅人兼營不同稅率的專案，應當分別核算不同稅率專案的銷售額 未分別核算銷售額的，從高適用稅率。增值稅專用發票只適用於一般納稅人。1 17 的稅率 銷售或進出口貨物，提供加工，修...
小規模納稅人應交增值稅需不需要結轉到未交增值稅
小規模納稅人應交增值稅只需設定一個明細科目，銷售時記入貸方，實際繳納時計入借方即可，如有稅收優惠，可轉出為營業外收入。小規模納稅人只需在 應交稅費 科目下設定 應交增值稅 明細科目，不需要設定上述專欄及除 轉讓金融商品應交增值稅 代扣代交增值稅 外的明細科目。回答提問 你好，我這裡是一個20年9月成...
應交增值稅怎麼計算
應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工 修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本專案按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。當期應交增值稅 期初留抵 銷項稅額 進項稅額 進項稅額轉出 出口抵減內銷產品應納稅額 減免稅款 出口退稅按照你圖中的那些增值稅專案，負數金額表示借方資料，當年度該...