1樓：有錢花
企業所得稅的徵收方式有2種，一種是查賬徵收、另一種是核定徵收。
1、查賬徵收：是按照「實際利潤額」依照適用稅率計算繳納，而實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補的虧損額-不徵稅收入-免稅收入。其中：
利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-管理費用-銷售費用-財務費用+其他業務利潤+營業外收支+投資收益。
2、核定徵收：是按照銷售（營業）收入*核定所得率*適用稅率計算繳納。其中：
銷售（營業）收入包括：應稅銷售額、其他業務收入和視同銷售額，核定所得率是主管稅務機關根據行業不同事前設定的（一般幅度處5%-30%之間，不過具體到貴公司應當根據主管稅務機關確定的所得率計算，適用稅率25%的核定徵收不適用20%的稅率。）。
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2樓：高頓教育
一、納稅人應按照《鑑定表》中的專案如實填報，不得錯填漏填，對申報內容的真實性、準確性負責。
二、納稅人基本情況的填寫：
（一）納稅人名稱識別號、納稅人名稱、登記註冊型別按稅務登記中註明的內容填寫。
（二）納稅人地址按納稅人的實際經營地址填寫。
（三）所屬行業應由納稅人根據其主營專案收入按《應稅所得率表》中列明的行業填寫（工業、交通運輸業、商業、建築業、房地產業、飲食服務業、娛樂業、其他企業）。企業經營多業並且各經營專案能單獨核算的，根據其主營專案，確定適用的行業，其主營專案的經營收入不得低於全部收入的30%；企業經營多業但各經營專案不能單獨核算，或各經營專案能單獨核算但主營專案的經營收入低於全部收入30%的，由納稅人根據各經營專案從高確定適用行業。主營業務收入是指在各項收入中最高的收入。
（四）上年收入總額按納稅人上年核算出的收入總額填寫。上年實際營業時間不足一年的，以其實際銷售（營業）收入做為年銷售（營業）收入；不能準確核算收入總額和新辦企業視同上年無收入，填無。
（五）上年成本費用總額按納稅人上年核算出的成本費用總額填寫。上年實際營業時間不足一年的，以其實際成本費用額做為年成本費用總額；不能準確核算成本費用總額和新辦企業視同上年無收入，填無。（六）上年徵收方式按納稅人上年實行的徵收方式填寫，分別填寫查賬徵收或核定徵收。
新辦企業此欄填無。
三、鑑定內容的填寫：
（一）收入總額核算情況欄的填寫：納稅人每一項應稅收入，包括生產、經營收入和其他各項收入等均能做到憑證合法、齊全、入賬及時足額的，填能；不能準確核算收入總額的，填不能。
（二）成本費用核算情況欄的填寫：納稅人能做到各項成本費用憑證合法、齊全，往來業務處理及時，各種存貨的購進、發出、盤點及產成品出入庫手續完備，計量、計價準確無誤，能對準予扣除專案的計算做到真實、合法，符合《企業所得稅稅前扣除辦法》要求的，填能；對成本費用等稅前扣除專案不真實、合法，相關憑證殘缺不全，往來業務處理不及時，各種存貨的購進、發出、盤點及產成品出入庫手續不完備，計量、計價不準確，不進行納稅調整的，填不能。
（三）賬簿設定情況欄的填寫：對賬簿的設定情況能基本達到規定要求的，填能；對沒能按規定建立賬簿或雖有賬簿，但設定不全，賬目混亂，難以查賬的填不能。
（四）賬簿、憑證儲存情況欄的填寫：對能按規定儲存有關賬簿、憑證，根據合法、有效憑證進行核算的，填能；對賬目設定和核算雖然符合規定，但未按規定儲存有關賬簿、憑證及有關納稅資料的，填不能。
3樓：麻晴肥同方
是指電腦編號，要求是15位的（如果電腦編號只有9位，就要在前面加6位主管稅務局的編號，也就是納稅人識別號的前6位）。
4樓：慄雅靜鍾福
納稅人**（公司國稅號碼）、名稱、經營範圍等自己照著公司的實際情況填寫。使用何種會計制度：小企業會計制度、專案中第三項（是否準確核算成本費用支出，填否）、申請徵收方式：
核定徵收打√，蓋上公司公章。
國稅-企業所得稅核定徵收鑑定表如何填？
5樓：龍港清道夫
《企業所得稅核定徵收鑑定表》填表說明：
一、納稅人應按照《鑑定表》中的專案如實填報，不得錯填漏填，對申報內容的真實性、準確性負責。
二、納稅人基本情況的填寫：以下是填寫範文。
擴充套件資料：
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。
納稅人範圍比公司所得稅大。
企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
（1）國有企業；
（2）集體企業；
（3）私營企業；
（4）聯營企業；
（5）股份制企業；
（6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。
企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。
包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。
作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。
但個人獨資企業及合夥企業除外。
6樓：匿名使用者
按照現行稅收政策，你公司的企業所得稅屬於國稅的徵收範圍。
國稅局給了你公司一份企業所得稅《核定徵收鑑定表》和一份實時繳稅協議書。就意味著你公司的企業所得稅將是採取核定徵收的辦法計算繳納企業所得稅。
所得稅核定徵收一般應採用核定應稅所得率和定期定額兩種方式。
收入或成本費用發生額只要有一項能夠查實確定的，應採用核定應稅所得率的方式計徵所得稅。具體計算公式如下：
應納所得稅額=應納稅所得額×適用稅率
應納稅所得額=收入總額×應稅所得率
或者，應納稅所得額=[成本費用支出額/（1-應稅所得率）]× 應稅所得率
收入和成本費用發生額兩項均不能查實確定的，應採用定期定額或其它合理的核定方法計徵所得稅。
因此，意味著國稅將採取核定應稅所得率的辦法計算繳納企業所得稅。也就是說，將按你公司的收入總額計算繳納企業所得稅。其中，應納稅所得率，只要你公司向主管國稅局報送了《核定徵收鑑定表》和一份實時繳稅協議書，經審批後，將會以書面的形式告知你公司的。
7樓：匿名使用者
你們公司的企業所得稅屬於國稅管理。
填了企業所得稅核定徵收鑑定表，你們公司的企業所得稅就可能成為核定徵收。
如果是核定定率徵收，是根據你們公司的營業收入交所得稅，有營業收入就交，沒有營業收入就不交，一般都是按季繳納。
8樓：
是的，你單位的所得稅徵收方式為核定徵收，就是不按照你單位實際的利潤額來交所得稅，而是根據你的營業額一定的比例確定為利潤來交所得稅，核定徵收就是這個意思。
你沒有國稅業務的話，如果有營業額就要交所得稅的。如果沒有營業額就不交稅，但是也是要申報空表的，否則會被罰款。
企業所得稅核定徵收鑑定表如何填寫
9樓：諾諾百科
一、納稅人應按照《鑑定表》中的專案如實填報，不得錯填漏填，對申報內容的真實性、準確性負責。
二、納稅人基本情況的填寫：
（一）「納稅人名稱識別號」、「納稅人名稱」、「登記註冊型別」按稅務登記中註明的內容填寫。
（二）「納稅人地址」按納稅人的實際經營地址填寫。
（三）「所屬行業」應由納稅人根據其主營專案收入按《應稅所得率表》中列明的行業填寫（工業、交通運輸業、商業、建築業、房地產業、飲食服務業、娛樂業、其他企業）。
企業經營多業並且各經營專案能單獨核算的，根據其主營專案，確定適用的行業，其主營專案的經營收入不得低於全部收入的30%；
企業經營多業但各經營專案不能單獨核算，或各經營專案能單獨核算但主營專案的經營收入低於全部收入30%的，由納稅人根據各經營專案從高確定適用行業。
主營業務收入是指在各項收入中最高的收入。
（四）「上年收入總額」按納稅人上年核算出的收入總額填寫。上年實際營業時間不足一年的，以其實際銷售（營業）收入做為年銷售（營業）收入；不能準確核算收入總額和新辦企業視同上年無收入，填「無」。
（五）「上年成本費用總額」按納稅人上年核算出的成本費用總額填寫。上年實際營業時間不足一年的，以其實際成本費用額做為年成本費用總額；不能準確核算成本費用總額和新辦企業視同上年無收入，填「無」。
（六）「上年徵收方式」按納稅人上年實行的徵收方式填寫，分別填寫「查賬徵收」或「核定徵收」。新辦企業此欄填「無」。
三、鑑定內容的填寫：
（一）「收入總額核算情況」欄的填寫：
納稅人每一項應稅收入，包括生產、經營收入和其他各項收入等均能做到憑證合法、齊全、入賬及時足額的，填「能」；不能準確核算收入總額的，填「不能」。
（二）「成本費用核算情況」欄的填寫：
納稅人能做到各項成本費用憑證合法、齊全，往來業務處理及時，各種存貨的購進、發出、盤點及產成品出入庫手續完備，計量、計價準確無誤，
能對準予扣除專案的計算做到真實、合法，符合《企業所得稅稅前扣除辦法》要求的，填「能」；對成本費用等稅前扣除專案不真實、合法，相關憑證殘缺不全，往來業務處理不及時，各種存貨的購進、發出、盤點及產成品出入庫手續不完備，計量、計價不準確，不進行納稅調整的，填「不能」。
（三）「賬簿設定情況」欄的填寫：
對賬簿的設定情況能基本達到規定要求的，填「能」；對沒能按規定建立賬簿或雖有賬簿，但設定不全，賬目混亂，難以查賬的填「不能」。
（四）「賬簿、憑證儲存情況」欄的填寫：
對能按規定儲存有關賬簿、憑證，根據合法、有效憑證進行核算的，填「能」；對賬目設定和核算雖然符合規定，但未按規定儲存有關賬簿、憑證及有關納稅資料的，填「不能」。
（五）「納稅義務履**況」欄的填寫：
對能按規定履行納稅申報義務的填「能」；對不能按規定履行納稅申報義務的填「不能」。
擴充套件資料：
核定徵收，指的是由稅務機關根據納稅人情況，在正常生產經營條件下，對其生產的應稅產品查實核定產量和銷售額，然後依照稅法規定的稅率徵收稅款的徵收方式。
核定徵收稅款是指由於納稅人的會計賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因難以準確確定納稅人應納稅額時，由稅務機關採用合理的方法依法核定納稅人應納稅款的一種徵收方式，簡稱核定徵收。
《稅收徵管法》第三十五條規定：納稅人有下列情形之一的，稅務機關有權核定其應納稅額：
1．依照法律、行政法規的規定可以不設定賬簿的；
2．依照法律、行政法規的規定應當設定但未設定賬簿的；
3．擅自銷燬賬簿或者拒不提供納稅資料的；
4．雖設定賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的；
5．發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的；
6．納稅人申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的。
《稅收徵管法》第三十七條規定：對未按照規定辦理稅務登記的從事生產、經營的納稅人以及臨時從事經營的納稅人，由稅務機關核定其應納稅額，責令繳納。
納稅人有上述情形之一的，稅務機關有權採用下列一種或者幾種方法核定其應納稅額：
1．參照當地同類行業或者類似行業中經營規模和收入水平相近的納稅人的稅負水平核定；
2．按照營業收入或者成本加合理的費用和利潤的方法核定；
3．按照耗用的原材料、燃料、動力等推算或者測算核定；
4．按照其他合理方法核定。
稅務機關核定徵收稅款要遵循法定的許可權和程式，保護納稅人合法權益。例如對個體工商戶核定徵收稅款的，必須遵循法定的程式，即業戶自報、典型調查、定額核定、下達定額。
核定徵收的方式
核定徵收方式包括定額徵收和核定應納稅所得率徵收兩種辦法：
（1）定額徵收：直接核定所得稅額；
（2）核定應稅所得率徵收：按照收入總額或成本費用等專案的實際發生額，按預先核定的應稅所得率計算繳納所得稅。
企業所得稅的計算（查賬徵收和核定徵收）
一樓只說了什麼是核定徵收，沒說明它與查賬徵收的區別。我來補充一下。所得稅的徵收方式有兩種 查賬徵收 核定徵收 所得稅是實行按月或季度預交，年終彙算清繳的管理辦法。先說核定徵收。核定徵收企業所得稅是指在列舉的那些情況下，稅務機關可以核定企業應當繳納的企業所得稅。核定方式有2種 一是直接核定所得稅稅額 ...
申請企業所得稅核定徵收要哪些條件
二 八年三月六日 企業所得稅核定徵收辦法 試行 第一條 為了加強企業所得稅徵收管理，規範核定徵收企業所得稅工作，保障國家稅款及時足額入庫，維護納稅人合法權益，根據 中華人民共和國企業所得稅法 及其實施條例 中華人民共和國稅收徵收管理法 及其實施細則的有關規定，制定本辦法。第二條 本辦法適用於居民企業...
核定徵收企業所得稅的應稅所得率是多少
實行核定應稅所得率徵收辦法的，應納所得稅額的計算公式如下 應納所得稅額專 應納稅所得額 適用 屬稅率 應納稅所得額 收入總額 應稅所得率或 成本費用支出額 1 應稅所得率 應稅所得率 應稅所得率應按下表規定的標準執行 應稅所得率表 行業 應稅所得率 工業 交通運輸業 商業 7 20 建築業 房地產開...