1樓：
你的帳未做平哦，應交稅金－應交增值稅是一個明細科目，年底結轉的是銷項稅額貸方餘額減去進項稅金借方餘額，再減去已交稅金借方餘額後實際應為零。如果是負數，表示企業有留抵稅額。將負數按正數轉入下年進項稅額借方就行了。
銷項稅額是核算企業增值稅應稅收入應納增值稅，本來就是記錄在應交增值稅的貸方，同樣進項稅額記帳也是在借方，加上已交稅金、進項稅額轉出等子目才是完整的應繳增值稅科目。不存在單獨結轉一個子目的問題。不知道你是如何記帳的，請搞清科目意思，該科目按月結算，又如何存在年度處理的問題？！
2樓：赫清竹魯昭
1、用的是什麼帳頁？是三欄的還是增值稅的專用帳頁。如是三欄的就應該都有餘額。如是增值稅的專用帳頁年初只有一個餘額=銷項稅貸方餘額
—進項稅借方餘額
—已交稅借方餘額，餘額可在借方也可在貸。
2、將銷項稅貸方餘額
—進項稅借方餘額
—已交稅借方餘額後金額與上年12月份的申報稅進行核對，看是否相符，如不符再查詢原因。
3、轉出：借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（未交增值稅）
貸：銀行存款結束了
3樓：太史付友尚媚
我來解惑：應交稅金——應交增值稅下設10個子科目，可根據自己的情況選擇使用
1、月末，做以下分錄
借：應交稅金——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅金——應交增值稅——未交增值稅
應交稅金——應交增值稅——進項稅額轉出
借：應交稅金——應交增值稅——未交增值稅
貸：應交稅金——應交增值稅——進項稅額
此時，銷項稅額、進項稅額、進項稅額轉出無餘額，未交稅金貸方餘額為應交稅，借方餘額額為留抵稅額。假如有應交稅額，申報繳納
2、借：應交稅金——應交增值稅——已交稅金貸：銀行存款
3、次月，將已交稅金轉銷未交增值稅
借：應交稅金——應交增值稅——未交增值稅
貸：應交稅金——應交增值稅——已交稅金
至此，上期增值稅賬目做完
應交增值稅年初銷項稅，進項稅，已交稅都有餘額，該如何結轉？
4樓：匿名使用者
你的帳未做平哦，應交稅金－應交增值稅是一個明細科目，年底結轉的是銷項稅額貸方餘額減去進項稅金借方餘額，再減去已交稅金借方餘額後實際應為零。如果是負數，表示企業有留抵稅額。將負數按正數轉入下年進項稅額借方就行了。
銷項稅額是核算企業增值稅應稅收入應納增值稅，本來就是記錄在應交增值稅的貸方，同樣進項稅額記帳也是在借方，加上已交稅金、進項稅額轉出等子目才是完整的應繳增值稅科目。不存在單獨結轉一個子目的問題。不知道你是如何記帳的，請搞清科目意思，該科目按月結算，又如何存在年度處理的問題？！
5樓：業志新
1、用的是什麼帳頁？是三欄的還是增值稅的專用帳頁。如是三欄的就應該都有餘額。
如是增值稅的專用帳頁年初只有一個餘額=銷項稅貸方餘額 — 進項稅借方餘額 — 已交稅借方餘額，餘額可在借方也可在貸。
2、將銷項稅貸方餘額 — 進項稅借方餘額 — 已交稅借方餘額後金額與上年12月份的申報稅進行核對，看是否相符，如不符再查詢原因。
3、轉出：借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（未交增值稅）
貸：銀行存款結束了
6樓：沱沱河源支流
我來解惑：應交稅金——應交增值稅下設10個子科目，可根據自己的情況選擇使用
1、月末，做以下分錄
借：應交稅金——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅金——應交增值稅——未交增值稅
應交稅金——應交增值稅——進項稅額轉出
借：應交稅金——應交增值稅——未交增值稅
貸：應交稅金——應交增值稅——進項稅額
此時，銷項稅額、進項稅額、進項稅額轉出無餘額，未交稅金貸方餘額為應交稅，借方餘額額為留抵稅額。假如有應交稅額，申報繳納
2、借：應交稅金——應交增值稅——已交稅金貸：銀行存款
3、次月，將已交稅金轉銷未交增值稅
借：應交稅金——應交增值稅——未交增值稅
貸：應交稅金——應交增值稅——已交稅金
至此，上期增值稅賬目做完
一般納稅人的進項稅、銷項稅年底的餘額要結轉嗎
7樓：藍天房白雲間
年底進項稅抵扣不完可以留作次年抵扣，換新帳可以結轉次年。
8樓：softweet是我
要結轉，進項稅和銷項稅每月要結轉。
月末需要把進項稅、進項稅額轉出、銷項稅一起進行結轉，這樣才知道需要交多少稅。
結轉分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進項稅額與銷項稅額的差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
9樓：匿名使用者
進銷項稅額是每月都要結轉到"應交稅金-未交增值稅"的,而不是要等到年底.
一般的分錄是:
一,當銷項稅額》進項稅額
借:應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
應交稅金-未交增值稅
二,當銷項稅額《進項稅額
借:應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額) 金額為銷項稅額你在追問中的問題已經較複雜,應該是出口企業的分錄,有本月預交本月的稅金,有徵退稅差計算出來的進項稅額轉出.
應交稅費－應交增值稅－進項稅、銷項稅的餘額在年末的時候做不做賬務處理？怎麼做？
10樓：匿名使用者
1、在年末的時候要把所有進項、銷項、進項稅轉出等稅額全部結轉到未交增值稅科目裡的，其實，只要每月月末都把這些稅額全部結轉到未交增值稅科目裡，年末這些進項、銷項、進項稅轉出科目是沒有餘額的。
2、月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了。
擴充套件資料：
賬務處理的內容
(一)賬務處理程式
銀行賬務處理程式包括明細核算和綜合核算兩個系統的全部處理過程，具體步驟如下：
1．根據經濟業務受理、填制與稽核憑證，依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。
2．一方面根據傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現金收、付的應登記現金收入、付出日記簿；另一方面根據同一科目的傳票進行彙總，編制屬於綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額。
3．根據分戶賬編制餘額表。
4．根據科目日結單登記總賬。
5．根據總賬編制日計表，軋平當日所有科目的借、貸方餘額。
(二)賬務核對程式
賬務核對是防止賬務差錯，保證賬務記載正確，保護資金安全的必要措施。從核對的時間和內容上分有每日核對和定期核對兩種。
1．每日核對。每日營業終了進行有關賬簿間的核對，核對的內容主要有：
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等；總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。
(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金科目總賬借貸方發生額核對相符；現金庫存簿的庫存數，應與實際庫存現金和現金科目總賬餘額核對相符。
(3)聯行往來科目總賬上日餘額、本日借貸方發生額、餘額分別與聯行往賬、聯行來賬報告表上日餘額、本日借貸方發生額、本日餘額核對相符。
(4)表外科目餘額應與有關登記簿核對相符，對其中空白重要憑證、有價單證經管人員必須核對當日領人、使用、**及庫存實物數，保證準確無誤。
使用計算機作業的行處，根據憑證輸入有關資料後，自動產生分戶賬、科目日結單、總賬、日計表的借貸方發生額和餘額。由於資料共享，為保證賬務準確，應由手工核打憑證與科目日結單借貸方發生額核對相符。配備事後監督機構的行處，專櫃則只清點憑證張數和科目日結單核對相符即可。
2．定期核對。為保證資金的準確與安全，各行處除進行每日核對外，還要按業務型別進行定期核對，核對的內容主要有：
(1)使用丁種賬的賬戶，如匯出匯款、其他應收款等科目，應按旬加計未銷賬的各筆金額總數，與該科目總賬的餘額核對相符。
(2)貸款借據必須按月與該科目分戶賬核對相符。
(3)餘額表上的計息積數，應按旬、按月、按結息期與該科目總賬的累計積數核對相符。
(4)各種卡片賬每月與該科目總賬或有關登記簿核對相符。
(5)在年終決算前，固定資產的賬與實物和固定資產卡片原值、折舊金額核對相符，低值易耗品與低值易耗品備查簿核對相符。
(6)與**銀行和其他銀行及非銀行金融機構往來的對賬單應及時換人核對相符。
(7)聯行間的賬務核對，按聯行查清未達辦法定期核對。
11樓：匿名使用者
銷項稅大時 結**
借：應交稅費——應交增值稅**出未交稅金）貸：應交稅費——未交增值稅
上交增值稅會計處理為：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
12樓：a珍惜擁有
年未的銷項稅-進項稅的數額為應交稅額，年未要做帳。
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅
交稅時借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
13樓：匿名使用者
「應交增值稅」科目，每月的明細科目借貸方餘額可不結平，但在年底必須要結平各明細科目。
結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅根據「應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅」科目差值，轉入「應交稅費——未交增值稅」科目借或貸。若「應交稅費——未交增值稅」科目借方有餘額為有留的進項稅；若貸方有餘額，則為應交的稅費。
在下月繳納時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
一般納稅人的進項稅和銷項稅年底的餘額要結轉嗎？
14樓：
要結轉，進項稅和銷項稅每月要結轉。
月末需要把進項稅、進項稅額轉出、銷項稅一起進行結轉，這樣才知道需要交多少稅。
結轉分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進項稅額與銷項稅額的差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
按照規定，企業平時發生採購或銷售業務，產生的增值稅相關金額，應計入應交增值稅明細賬各專欄，比如"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"、"應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)"、"應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)"等。月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自"應交增值稅"明細科目轉入"未交增值稅"明細科目。
對於當月應交未交的增值稅，借記"應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)"科目，貸記"應交稅費--未交增值稅"科目;對於當月多交的增值稅，借記"應交稅費--未交增值稅"科目，貸記"應交稅費--應交增值稅(轉出多交增值稅)"科目。
何為增值稅，何為銷項稅和進項稅,增值稅,稅花稅
增值稅是以商品 含應稅勞務 在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產 流通 勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。增值稅value added tax vat 從計稅原理上說，增值稅是對商品生產 流通 勞務服務中多個環節的新增價...
有銷項稅與進項稅 轉出未交增值稅,未交增值稅
應該為銷項額 進項額 未交增值稅 應交稅金 轉出未交增值稅已經計入到未交增值稅中了 那看你是要算什麼了，計算增值稅就直接根據業務往來計算啊，不涉及到轉出和未交的，轉出和未交是月末和年末才有會計分錄用到的 購入材料 進項會計科目為 應交稅費 應交增值稅 進項銷售產品 銷項稅會計科目為 應交稅費 應交增...
銷項稅大於進項稅，怎麼會計處理，增值稅進項大於銷項怎麼做分錄
月末，如果有留抵稅額，企業應將本月多交的增值稅做如下會計處理 借 應交稅金 未交增值稅 貸 應交稅金 應交增值稅 轉出多交增值稅 如果有應交未交增值稅，借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 應交稅金 應交增值稅 科目的期末借方餘額，反映尚未抵扣的增值稅 貸方餘額，反映未...