1樓：匿名使用者
1、應交增值稅會計科目是應交稅費總帳科目的二級會計科目，是核算當期企業應繳納的銷售稅額。
2、未交增值稅會計科目也是應交稅費總帳科目的二級科目，是核算企業一個納稅期應交納稅而未交納的稅金。
2樓：毛豆
第一個一般的計算出來的數，第二個一般是在月末。
3樓：xyz許正
應交稅費包含所有應交的稅費，它下面有明細科目，其中包括應交增值稅，應交個人所得稅，應交稅金及附加，應交印花稅等，那麼未交增值稅是應交而沒有繳納的增值稅，比如沒有及時繳納或者因各種原因沒有繳納的增值稅。以上內容是我對本題的看法及理解，希望對您有所幫助。謝謝！
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
4樓：賁騰律師
回答企業必須按照國家規定履行納稅義務，對其經營所得依法繳納的各種稅費。這些應繳稅費應按照權責發生制原則進行確認、計提，在尚未繳納之前暫時留在企業，形成一項負債（應該上繳國家暫未上繳國家的稅費）。
企業應通過「應交稅費」科目，總括反映各種稅費的繳納情況，並按照應交稅費專案進行明細核算。
應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本專案按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。
未交增值稅是「應交稅金」的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳增值稅的，平時無發生額，在月份終了時進行核算。
提問月末進項和銷項是不是轉到這個科目，
回答您看一下您您這邊諮詢的這個轉向科目的話，就是按照我給您的這個**上進行就可以了，你的月末進項和銷項就按照我給您發的這個圖進行轉就可以了
提問如果經銷庫存較大，導致留抵稅額，沒有未交增值稅，有問題嗎
回答您這個情況也是一樣的呀，不管是什麼樣的情況？您這邊只要說是有庫存的積壓，您都是按照之前的那個進項就可以了，必須要按照合法的手續來走就可以
提問謝謝了
回答很高興能為您服務，祝您生活愉快！
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5樓：匿名使用者
你好！你提到的問題很專業，就我們審計過程中有80%以上的企業會計不會增值稅的月末年末處理，有些做得諦笑皆非。現行會計制度和稅法對此問題沒有明確的解釋。
但是，為了不讓這些資料逐年往下結轉，從而失去資料的真實意義，在會計實務中有一個通行的做法，供你參考。
到年末，應交增值稅期末餘額只有兩種情形：1是餘額在貸方，2是在借方。
如果餘額在貸方，說明期末有應交未交的增值稅，可將全年發生額全部轉到應交稅費--未交增值稅賬戶，說明本期有應交未交的增值稅。注意：是按全年的發生額做會計錄； 借：
應交稅費--應交增值稅--轉出應交增值稅 （差額）
借：應交應交稅費——應交增值稅--銷項稅額稅費貸;應交增值稅費——應交增值稅--進項稅額貸：應交稅費--未交增值稅
2是餘額在借方
說明本年末還有進項稅額沒有抵完，留待下年繼續抵扣。這時也可依據應交稅費——應交增值稅每個欄目裡全年發生額做與平時相反的會計分錄，只留借方餘額在進項稅額裡面，留待以後抵扣。會計分錄:省略
6樓：漢育尋香馨
按準則以及財務制度的要求，你們是不可以不設定應交稅金或是應交稅費這個科目的。
你們不能夠用其他應付款來核算你們的稅金的。
不過，我只針對於你的分錄來進行回答或。
你的賬務處理在你的邏輯下是正確的。
7樓：匿名使用者
月末餘額轉到應交稅費——應交增值稅——已交稅金
8樓：拼命考滿分
「應交稅費——應交增值稅——銷項稅額」和「應交稅費——應交增值稅——進項稅額」這兩個科目都是「應交稅費——應交增值稅」科目的二級科目，月末一般無餘額，通常反映在「應交稅費——應交增值稅」科目的餘額，餘額在貸方說明應交增值稅（未交），餘額在借方說明應交增值稅為負數（多交）。年終「應交稅費——應交增值稅」科目的貸方餘額轉入「應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅」。
9樓：蕭小翠謇麥
當期應納稅額=銷項稅額-進項稅額
當期應納的稅款一般於下月初繳納。
應納稅額大於零，
借：應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅
應納稅額小於零，
借：應交稅金——未交增值稅
貸：應交稅金——應交增值稅**出多交增值稅）一般以一個月為一週期計算，把當月應納（大於零）和留抵（小於零），轉出來，當月增值稅核算完畢。
10樓：甄愛富察茂彥
結轉的邏輯和思路都是對的，不設應交增值稅科目行嗎？？
11樓：默美男子
未交增值稅是「應交稅金」的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發生額，月末結賬時，當「應交稅金——應交增值稅」為貸方餘額時，為應交增值稅，應將其貸方餘額轉入該科目的貸方，反映企業未交的增值稅；
當「應交稅金——應交增值稅」為多交增值稅時，應將其多交的增值稅轉入該科目的借方，反映企業多交的增值稅。
在"應交稅費--應交增值稅"科目下增設"轉出未交增值稅"專欄，記錄一般納稅企業月終轉出應交未交的增值稅。
「轉出未交增值稅」專欄，核算企業月終轉出應繳來繳的增值稅。月末企業「應交稅費—應交增值稅」明細賬出現貸方餘額時，根據餘額借記本科目，貸記「應交稅費—未交增值稅」科目。
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
「轉出多交增值稅」專欄，注意只對多預繳的稅轉出。
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）
借 應交稅費 應交增值稅**出未交增值稅） 貸 應交稅費 未交增值稅怎麼理解
12樓：牛賬網
應交稅費-未交增值稅在貸方說明有未交的增值稅，所以要交增值稅。交增值稅時借：應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款。
13樓：匿名使用者
「轉出未交增值稅」專欄，核算企業月終轉出應繳來繳的增值稅。月末企業「應交稅費——應交增值稅」明細賬出現貸方餘額時，根據餘額借記本科目，貸記「應交稅費——未交增值稅」科目。借：
應交稅費－應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費－未交增值稅
區分應交稅金 未交增值稅？還是應交稅金 增值稅 已繳稅金
未交增值稅是 應交稅費 的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳稅增值的，平時無發生額，月末結賬時，當 應交稅金 應交增值稅 為貸方餘額時，為應繳增值稅，應將其貸方餘額轉入該科目的貸方，反映企業未繳的增值稅 當 應交稅金 應交增值稅 為多交增值稅時，應將其多繳的增值稅轉入該科目的借方，反映企業多...
應交稅費應交增值稅是什麼類科目，增值稅在會計上屬於什麼科目
應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工 修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本專案按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。增值稅在會計上屬於什麼科目 在會計上屬於應交稅費科目 增值稅 1，增值稅是以商品 含應稅勞務 應稅行為 在流轉過程中實現的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。我...
應交稅費 應交增值稅應該怎麼核算
簡單的說，進項稅額可以抵扣，就是應交稅金等於銷項減去進項。應交稅金屬於負債類科目 借方表示應交稅金的減少，貸方表示應交稅金的增加 這樣登賬，貸方餘額就是你應交的稅金了。應交稅費 應交增值稅科目核算企業增值稅進項稅 銷項稅 進項稅額轉出 應交稅款 未交稅款等業務。一般納稅人的應交稅金 應交增值稅科目下...