1樓：匿名使用者
更正一點：利潤是按實際經營收入和成本、費用等計算，不是計提！
涉及增值稅時，由於增值稅是價稅分離，你的分錄是：借：現金或銀行或應收賬款
貸：主營產品收入
貸：應交稅金-應交增值稅
這裡的主營業務收入是你計算利潤的基礎，已經是價稅分離了，所以增值稅對你計算利潤無影響。月末根據增值稅金計提的附加稅費（城建、教育附加、地方教育附加、水利**等）應先計提：
借： 主營業務稅金及附加
貸： 應交稅費—城建稅（增值稅額x7%，縣城是5%）
—教育費附加（增值稅額x3%）
—地方教育費附加（增值稅額x2%）
借：管理費用-水力建設**
貸：應交稅費 —水利建設**（無稅銷售收入x0.1%
借：管理費用-印花稅
貸：應交稅費——印花稅（銷售收入x0.03%*稅局核定的比例）
次月交稅時 借 應繳稅費—增值稅 （銷售收入x3%）
—城建稅（增值稅額x7%）
—教育費附加（增值稅額x3%）
—地方教育費附加（增值稅額x2%）
—水利建設**（無稅銷售收入x0.1%）
—印花稅（無稅銷售收入x0.03%）
貸：庫存現金/銀行存款
按此處理，收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加-費用-所得稅=本期實際利潤
你的處理是，不當月計提，按實際繳納金額處理進繳納當月的賬務，這樣會造成主營業務稅金及附加（含進入費用的印花稅和水利**）不是當月的實際金額。
2樓：手機使用者
我暈，稅金下月初繳納不等於會計不計提，不進成本哇！！！
3樓：匿名使用者
每次開票後，應提稅啊，現在只有月末衝減收入了
借：主營業務收入
貸：應交稅費---銷項稅
4樓：張公
稅款總是到下月初交的，月末計提利潤時應該將稅款預提出來。預提數字就是稅務所為你們核定的數字（有的是核定金額，有的是按比例計算，如果不知道可以去問稅務所）。
預提數可以這樣走賬：借：主營業務稅金及附加 貸：應交稅金-營業稅
下月交納後：借：應交稅金-營業稅 貸：銀行存款
我們是小規模納稅人，月底計提、繳納增值稅怎麼做分錄？謝謝
5樓：匿名使用者
增值稅其實不應該是月末一次性計提的，而應該是在發生銷售的時候就計算了的
借：應收賬款等 （銷售總價a）
貸：應繳稅費——應交增值稅 a/1.03*0.03主營業務收入 a/1.03
繳納的時候，直接
借：應繳稅費——應交增值稅
貸：銀行存款等
6樓：走向未來
增值稅是價外稅，不是月底計提的，是每次發生銷售，開具發票， 並確認收入時做的增值稅。
1.關於增值稅的分錄如下：
借：銀行存款（應收賬款）
貸：主營業務收入
貸：應交稅金-應交增值稅
2.月末根據增值稅的金額，要計提城建稅等，分錄如下：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金-城建稅
貸：應交稅金-教育費附加
貸：應交稅金-地方教育費附加
7樓：匿名使用者
如果你是被稅局核定的：
借：管理費用-稅費
貸：應繳稅費-應繳增值稅
如果沒有核定收入：
1/2借：現金，銀行存款，等科目
貸：主營業務收入
應繳稅費--應繳增值稅
2/2借方：應繳稅費--應繳增值稅
貸方銀行存款--稅金
我們是小規模納稅人每月只有些服務費收入 但是沒有開發票，這個要報稅嗎
8樓：匿名使用者
稅是肯定要報的，就是你沒收入，也沒發票，甚至費用都沒有，也需要零申報，關鍵是怎麼報
按照正式的要求，就算沒開票有收入，也要按照收入申報營業稅（服務業交營業稅），還有其他的地方附加稅收
實際中很多公司不開票就不交稅，但是也要零申報的稅種分很多種的，服務業除了營業稅，還有城建稅和教育費附加等，印花稅，企業所得稅。。
9樓：匿名使用者
無論是否有收入或者其他的經濟業務，即使是空表，每個月也都要報稅的。
10樓：手機使用者
稅務是必須要交的，有無收入都需要申報，如果有什麼不知道的可以聯絡我，
11樓：shine塗以倩
稅是肯定要報的。至於怎麼報要看你所在的地方規定，成都這邊是沒有收入也不能連續三個月報零，那樣你的申報系統會背鎖死，到時候專管員就會找你了，根據各個地方不同稅務機關都有一個最低申報額即做無票收入來申報，比如：最低要求申報稅額153元，對應著無票收入5253 。
交了國稅對應著地稅的城建稅，地方教育附加，等。你可以找到你的專管員來問一下這個問題。他會告訴你的。
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1.借 現金 貸 其他業務收入 2.借 主營業務稅金及附加 貸 應交稅金 3.借 生產成本 貸 應付職工薪酬 4.借 應收帳款 貸 主營業務收入 貸 應交稅金 應交增值稅 借 主營業務成本 貸 產成品 5.借 本年利潤 貸 管理費用 貸 財務費用 貸 營業費用 貸 主營業務稅金及附加 貸 主營業務成...
我們是小規模納稅人，現在沒有收入，專管員非要我們按30000元的銷售額交稅怎麼辦
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